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801. 设备调帐 [9%]

...10年的也没有提足折旧，目前帐面净值与实际价值不符。05年底我们清产核资，其作法：（1）全部机器设备按10年计提折旧重新计算，未提足折旧的补提折旧 ，并追溯调整以前年度损益（2）对于不能产生效益的资产按帐面净值计...

分类:专家答疑 时间:20060327

802. 企业所得税 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:请问05年已获新办企业免征三年企业所得税的优惠政策,国税发31号文下达后,06年是否还能继续亭受免征企业所得税的优惠?05年8月取得第一笔收入,06年2月正在办理的新办企业免征三年...

分类:专家答疑 时间:20060330

803. 关于捐赠等问题 [9%]

...通过市财政局捐款2000元（送温暖），能否在税前扣除？05年底本公司开出商品房销售发票500万元，结转成本时因决算未出，予提了成本，是否违背了新出台的房地产政策？如何理解？熊勇 专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20060401

804. 新办技术服务企业免征企业所得税年终核算帐务处理 [9%]

...会员提出如下问题:老师您好: 我单位为05年新办技术服务企业(工程质量检测)为委托方提供技术报告,并享受免两年企业所得税优惠政策,在05年年终汇算时帐务处理进的科目为借方:所得税,贷方:资本公积,不知这样...

分类:专家答疑 时间:20060407

805. 估价入库 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司05年12月估价入库一批货物,并于当月销售.本估价入库并已销售的产品是否可以列入当期成本? ? 依据是什么？ 06年1月收到发票并已对上述货重新办入库)

分类:专家答疑 时间:20060408

806. 坏账准备的计提税前扣除问题 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司05年采用备抵法计提坏账准备,但是在05年年底之前都没有计提坏账准备,也没有发生坏账损失,现在做2005年所得税汇算时能不能补提坏账准备.具体的依据文号是? 税务认为...

国税发[2003]45号 分类:专家答疑 时间:20060415

807. 坏账准备的计提税前扣除问题 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司05年采用备抵法计提坏账准备,但是在05年年底之前都没有计提坏账准备,也没有发生坏账损失,现在做2005年所得税汇算时能不能补提坏账准备.具体的依据文号是? 税务认为...

分类:专家答疑 时间:20060417

808. 存货跌价准备纳税调整问题 [9%]

...跌价准备，同年应纳税所得额调增200万元，税务已认可。05年销售、报废部分存货50万元，会计处理冲减已提存货跌价准备。请问：05年调减应纳税所得额50万元，是否应向税务局报批？如果报批，应提供什么资料？ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20060422

809. 调整以前年度利润该怎样交税 [9%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师; 我公司在05年做了以前年度的利润调整(00年度--04年度),调整增加了以前个年度的利润.但是由于以前个年度都有亏损额,所以我司直接用调整应该入当期的利润直接弥补了当期的亏损,...

分类:专家答疑 时间:20060427

810. 关于增值税问题 [9%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:专家老师，我单位于05年承接了一项工程，并在05年已经确认完了收入及成本，但是由于该工程中的有些材料不适应当地的气候条件，需要我单位更换新的材料，更换下来的材料己没有使用价...

分类:专家答疑 时间:20060519