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801. 党建工作经费计提后当年未使用完，所得税汇算清缴时，是否需要纳税调增 [12%]

提出如下问题:老师您好！ 我公司根据党建要求，2024年按比例计提了党建工作经费3万元，但2024年全年开展党建活动实际只使用了2万元经费，账面往来科目上还有1万元党建经费余额。 请问一下，在所得税汇算清缴时，未使用...

分类:专家答疑 时间:20241212

802. 企业减资后的资产总额确认时点 [12%]

...资1000万元，减资股东会决议、账务处理、资金支付均在2024年12月完成，工商减资流程需在公示45天无异议后向登记机关申请变更登记，也就是说，工商变更登记在2025年2月份完成，请问，税法认可的资产变更完成日是在我减资完...

分类:专家答疑 时间:20241226

803. 固定资产暂估入账 [12%]

...用，会计按照预算暂估入账，未审计，由于资金等原因，2024年审计，28万，开发票28万，结算。22年末会计暂按30万如固定资产提折旧。请问暂估入账暂估多长时间，这样2023年、2024年计提的折旧能税前扣除吗，取得发票结算后调...

分类:专家答疑 时间:20250115

804. 汇算清缴风险提示问题 [12%]

...发票，当年汇算清缴也未做处理，2016年发生的费用，于2024年才开具发票并已入账，请问是该笔费用是否应该在2024年汇算清缴中做调增？调增后的低风险提示问题也不大吧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、不...

分类:专家答疑 时间:20250325

805. 汇缴时把没报的收入做进去，是否有税务风险？ [12%]

提出如下问题:我公司是小规模纳税人，2024年少报了110万左右的收入，现在做汇算清缴，想把这笔收入分散做到2024年的每个季度里面，如果更正后是否会引来税务稽查？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 不能单独只调...

分类:专家答疑 时间:20250409

806. 所得税汇算清缴 [12%]

提出如下问题:我公司目前在做所得税汇算清缴，2024年出售固定资产不含税收入48672.57元，当期增值税申报收入时，已全额缴纳增值税，公司会计处理资产损失部分已计入营业外支出，基于这样我公司2024年增值税申报表收入比利...

分类:专家答疑 时间:20250515

807. 高新技术企业税收优惠政策 [12%]

提出如下问题:我公司是2024年12月份新认定的高新技术企业，可以在24年享受的税收优惠有那些？25年享受的税收优惠有哪些？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在24年享受15%的所得税税收优惠，2025年同2024年的税收优...

分类:专家答疑 时间:20250527

808. 国家税务总局湖北省税务局关于调整我省土地增值税预征率的公告 [12%]

...家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告》 （2024年第10号）规定，现对我省土地增值税预征率调整如下：一、除保障性住房外，土地增值税预征率按普通标准住宅、非普通标准住宅及其他类型房地产三种划分，分别为1%...

分类:湖北省税收政策法规 时间:20251111

809. 关于房地产开发企企业所得税项目清算有关补税滞纳金的问题 [12%]

...地产开发公司，开发一项目2019年开始至2023年全部结束，2024年土增清算完毕（并缴纳清算后的土增税）。原各年度企业所得税按预估成本和预计毛利率己申报税款，在2025年5月31日前对2019年至2024年的企业所得税根据实际成本和清...

分类:专家答疑 时间:20251112

810. 关于重庆中瑞税务师事务所有限公司江西分公司行政登记的公示 [12%]

...员：严庆东（税务师，职业资格证书编号0029722）公示从2024年5月29日至2024年6月4日，共5个工作日。如认为上述公示内容存在虚假情况，欢迎来人、来函、来电向国家税务总局江西省税务局反映，反映问题要求事实清楚、真实，要...

分类:江西省税收政策法规 时间:20240604