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8141. 企业所得税预缴问题 [6%]

...如下问题:你好，本企业情况大概是这样：预计本公司2009年全年利润总额与2008年相近，2008年净利为-40万元。2009年第一季度由于有去年第四季度的补贴收入到帐列入第一季度收入，造成第一季度利润增加，第一季度实现利润80...

分类:专家答疑 时间:20090409

8142. 固定资产抵扣 [6%]

...公司是严格按照合同约定来办理的。问题就是我公司是在2009年2月份在提货时付25%（累计付款率已达到85%，与合同要求相一致），并相应地提取了锅炉本体，同时取得了发票，并在2009年三月份入账处理，并进行了进项税额抵扣，...

分类:专家答疑 时间:20090410

8143. 关于固定资产折旧 [6%]

...付给B公司，因此，B公司只开具了200万发票。假如截止到2009年12月为止，B公司还是没有向A公司开具300万元发票，请问，A公司根据500万固定资产计提的折旧是否可以在2009年抵扣所得税。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20090413

8144. 固定资产抵扣时间 [6%]

...同,已分别于2008年4月和2008年9月预付了两笔货款.该设备于2009年1月份到,于2009年3月份安装完毕.对方还没有提供增值税专用发票。请问:1、如果4月份取得发票，进项税能否抵扣。2、销货方纳税义务的发生时间应当是什么时候？是...

分类:专家答疑 时间:20090414

8145. 关于地下停车场成本归属问题? [6%]

...行纳税调整,补缴企业所得税. 1.请问如依照国税发[2009]31号文第三十三条的规定"利用地下基础设施形成的停车场所，作为公共配套设施进行处理",我司是否可向当地税务局申请退还补缴税款? 谢谢!

分类:专家答疑 时间:20090416

8146. 续问68376、69395 [6%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:国税函[2009]3号和国税函[2009]118号

分类:专家答疑 时间:20090417

8147. 税前扣除凭证 [6%]

...2008年度所得税汇算，并取得了成本发票，但开具日期为2009年3月，请问专家，我公司2008年成本该如何调整，是否可以按已开具的2009的发票作为2008年的成本进行所得税汇算？急盼回答. 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20090419

8148. 职工教育经费 [6%]

...调增。问：余额4万元可否留在以后年度继续使用？ 如果2009年职工教育经费实际支出为当年工资薪金总额的2.5%+这4万元，那还用做纳税调整吗？ 谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090420

8149. 计提的利息，所得税汇算 [6%]

...际支付，需要做调整吗？ 2.200812月份计提的薪资在200901月发放？如果需要调减2008年度薪资费用，这部分支出能不能在2009年度调增工资费用？ 3.新所得税法是不是值认可收付实现制？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090420

8150. 转让一人有限公司股权问题 [6%]

...人）是自然人乙。 3、甲和乙是夫妻关系。 4、2009年4月1日，A公司分配每股0.2元的现金红利并已经支付至B公司账户。 5、2009年4月30日，由于某种原因，乙拟将B公司100％的股权转让给甲。 请问：乙应该以什么...

分类:专家答疑 时间:20090422