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8141. 固定资产抵扣时间 [6%]

...同,已分别于2008年4月和2008年9月预付了两笔货款.该设备于2009年1月份到,于2009年3月份安装完毕.对方还没有提供增值税专用发票。请问:1、如果4月份取得发票，进项税能否抵扣。2、销货方纳税义务的发生时间应当是什么时候？是...

分类:专家答疑 时间:20090414

8142. 关于地下停车场成本归属问题? [6%]

...行纳税调整,补缴企业所得税. 1.请问如依照国税发[2009]31号文第三十三条的规定"利用地下基础设施形成的停车场所，作为公共配套设施进行处理",我司是否可向当地税务局申请退还补缴税款? 谢谢!

分类:专家答疑 时间:20090416

8143. 续问68376、69395 [6%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:国税函[2009]3号和国税函[2009]118号

分类:专家答疑 时间:20090417

8144. 税前扣除凭证 [6%]

...2008年度所得税汇算，并取得了成本发票，但开具日期为2009年3月，请问专家，我公司2008年成本该如何调整，是否可以按已开具的2009的发票作为2008年的成本进行所得税汇算？急盼回答. 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20090419

8145. 职工教育经费 [6%]

...调增。问：余额4万元可否留在以后年度继续使用？ 如果2009年职工教育经费实际支出为当年工资薪金总额的2.5%+这4万元，那还用做纳税调整吗？ 谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090420

8146. 计提的利息，所得税汇算 [6%]

...际支付，需要做调整吗？ 2.200812月份计提的薪资在200901月发放？如果需要调减2008年度薪资费用，这部分支出能不能在2009年度调增工资费用？ 3.新所得税法是不是值认可收付实现制？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090420

8147. 转让一人有限公司股权问题 [6%]

...人）是自然人乙。 3、甲和乙是夫妻关系。 4、2009年4月1日，A公司分配每股0.2元的现金红利并已经支付至B公司账户。 5、2009年4月30日，由于某种原因，乙拟将B公司100％的股权转让给甲。 请问：乙应该以什么...

分类:专家答疑 时间:20090422

8148. 年度企业所得税报表填报问题 [6%]

...所得税额（即主表第25行）显示的；我的问题是，如果在2009年我公司开发的这个项目完工，进行所得税清算，那么，我在填2009年年度企业所得税申报表时，在附表三（纳税调整项目明细表）的第52行（房地产企业预售收入计算的...

分类:专家答疑 时间:20090423

8149. 免税年度预缴的土地增值税 [6%]

...的项目在2005年已全部竣工验收，收入已全部实现。但在2009年工程结算时发现2005年少入成本约30万元，这30万元是抵减上年利润（05年）或是列入2009成本，冲减09年度利润？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20090423

8150. 2008年企业所得税汇算清缴 [6%]

...待费、广告费、宣传费也不能按比例在当年扣除。国税{2009}31号新制度下发后，国税局让我们对年报进行调整，即要求将业务招待费、广告费、宣传费按预售收入的规定比例扣除招待费、广告费宣传费，这样对企业是好事。但我...

分类:专家答疑 时间:20090425