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8141. 境外投资子公司的损益合并问题 [6%]

...们是一家商贸公司，有投资成立一家香港的全资子公司，2012年香港的全资子公司税后利润是100多万元，想请问这块税后利润如果未分配回来需要在国内汇总缴纳所得税吗？ 如果是亏损的未分配应该是不可以税前抵扣吧？...

分类:专家答疑 时间:20130510

8142. 出口货物的申报时间 [6%]

... 在与国税的干部沟通中，他们认为这条的规定和2012年24号公告的规定没有根本区别，必须在出口的次月做增值税纳税申报，国税干部的理解似乎有误，请老师帮忙解释下。 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20130512

8143. 企业所得税 [6%]

提出如下问题:我单位在做2012年度所得税汇算清缴时发现，应记入费用的财务费用是1.2亿元，财务费用由于调账，当年的财务费用中只有5000万元，在汇算时财务费用如何扣除？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20130513

8144. 补发工资缴个税问题 [6%]

...font color=red>提出如下问题:老师：我们单位现在从2012年1月补发工资到今年5月，如何缴个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、在一个月内发放的工资为一个月的工资。因...

分类:专家答疑 时间:20130513

8145. 停工期间折旧是否可以扣除 [6%]

...为市场不畅，决定停产了，这个车间的折旧可以扣除不？2012年，生产了2个月，停工10个月。 现在面临所得税汇算，根据企业所得税法第十一条 下列固定资产不得计算折旧扣除： （一）房屋、建筑物以外未投入...

分类:专家答疑 时间:20130513

8146. 收到派送红股的处理 [6%]

...>我公司投资XX银行5万元，1元/股，占股比例非常非常小，2012年度银行按每10股送红股1股（含税）直接转为我公司的股本，请问老师：我公司的账务处理是于当年确认增加的股本和收益，借：长期股权投资5000元，贷：投资收益5000...

分类:专家答疑 时间:20130513

8147. 关于存存货盘盈的问题 [6%]

提出如下问题:我公司于2012年底存货盘盈4000多元，请专家：存货盘盈要交企业所得税吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:存货的盘盈： 1）企业会计准则...

分类:专家答疑 时间:20130513

8148. 税则号38089190的货物出口免税吗 [6%]

...>您提出的问题专家解答如下: 1、请参考财税[2012]39号有关： 1）实行免征和退还增值税政策出口货物劳务范围。 2）免征增值税政策出口货物劳务范围。 2、有关退税率请上国家税务总局网站主页《出口退税率查...

分类:专家答疑 时间:20130513

8149. 新办企业业务招待费的扣除 [6%]

...于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（2012年第15号 关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题 企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规...

分类:专家答疑 时间:20130513

8150. 以前年度损益调增的问题 [6%]

提出如下问题:2012年汇算清缴中，以前年度损益科目如何进行纳税调整？是直接将贷方发生数进行调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、以前年度损益调整时...

分类:专家答疑 时间:20130513