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811. 国产设备抵免 [8%]

...额以零为基数，计算其新增的企业所得税。因此，若企业04年购的固定资产，计算抵免额时的基数第一种是正确的。）去找地税局办理免税手续，税务人员说免税基数不是零。清老师告诉税法的第一种说法相关文号？ ...

分类:专家答疑 时间:20061203

812. 帐务处理及缴纳所得税问题 [8%]

...府为鼓励出口企业发展，在06年8月份的时候，给予我公司04-05年的出口奖励5000元，我公司开具一张收款收据，并注明以转帐的收款方式，但是镇政府到金一直未转帐至我公司帐户，我公司也没做会计处理，请问：该笔业务在会计...

分类:专家答疑 时间:20061204

813. 开办费的摊销 [8%]

...年所得税汇算时由于失误没有做“调减”处理。在以后03.04.05年都做了“调减”处理！税法规定可以不少于5年内摊消。问我企业在今年06年继续做“调减”处理是否可以？（开办费01年调增金额没有摊完！）02年没有做“调减”是...

分类:专家答疑 时间:20061206

814. 有关利息税前扣除的问题 [8%]

...部会员提出如下问题:我是一家房地产开发企业，04年11月向关联企业拆借6000万元用于项目开发，05年12月又向其他关联企业借了3000万元，开发同一项目，利率都是5%，至06年11月9000万元已全部归还。请问按2006年31号文，我...

分类:专家答疑 时间:20061207

815. 房产税问题 [8%]

...，所以建造的房屋都无产权证。现公司进行了改制，并于04年12月取得划拨土地使用权并支付了划拨款，同时列入无形资产核算。请问：1、是否是按房屋所占面积计算土地原值并入房产原值缴纳房产税？2、土地原值并入房产原值...

分类:专家答疑 时间:20061208

816. 保证金坏账处理问题 [8%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:我们是物流企业，04年交给另一家的保证金20万元，通过法律程序已经判决下来要求对方返还保证金，可是对方属于诈骗性质无力返还保证金，我们可否将20万元保证金作坏账处理，年终企业...

分类:专家答疑 时间:20061213

817. 开办费问题 [8%]

...提出如下问题:我公司于2006年6月成立，法人在2004年至2005年期间一直在办理品牌申请，期间花费大量差旅费，招待费等相关费用，发票都是04至05年的时间，有100多万元，公司办理营业执照是2006年6月，请问老师此类发票...

分类:专家答疑 时间:20061215

818. 应交增值税帐务处理 [8%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于04年12月预缴20万增值税，当时帐务处理为借：应匀税金 贷：银行存款。06年我公司申请从本年度应交增值税中抵免，但国税局不同意。那么这笔税款现在应该如何进行帐务...

分类:专家答疑 时间:20061216

819. 咨询 [8%]

...销售住房征免营业税问题的批复《国税函[2005]334号》2005-04-18国家税务总局 内蒙古自治区地方税务局： 你局《关于呼铁局向职工销售住房是否征收营业税问题的请示》（内地税字〔2005〕18号）收悉。经研究，批复如下： ...

分类:专家答疑 时间:20061218

820. 长期待摊费用的摊销 [8%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:我是一家外资企业,04年购买一块土地,及地上建筑物,由于当地政府的各种原因,至今未取得相关产权证,但在这两年中我公司已投入进行了装修\路面平整及一些小的仓库的建成,由于合同中一条...

分类:专家答疑 时间:20061219