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811. 关于运输发票抵扣的问题 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司05年8月与河北一家物流公司签定购煤合同，由其向我公司供煤并组织运输，结算方式为两票结算。我公司于05年10月收到河北公司在河北地税代开的运输发票，并且支付河北公...

分类:专家答疑 时间:20060529

812. 高新，软件企业税收优惠 [9%]

...成立年度，若2000年7月1日后成立的生产企业，04年获利，05年才取得软件企业证书，原则上可从05年起就剩余年限享受二免三减半所得税优惠。 2、当月开具的红字花票当月冲销，若冲减不完留抵下月冲。若一月没冲完，二月收入...

分类:专家答疑 时间:20060529

813. 关于外商企业的进项税问题 [9%]

...要求申报了多年累计的财产损失480万左右，坏账500多万，05年该公司的前任财务科长又交来了93年购入材料一批的发票，该批材料以前财务也未暂估入账，这样一入账，又形成财产盘亏约580万左右，现任财务科长认为该批货物为...

分类:专家答疑 时间:20060530

814. 投资收益的所得税问题 [9%]

...为外商投资企业税率24%,投资一家内资公司股权占51%,内资05年亏损,我司按权益法核算,05年我司帐面的投资收益如何交纳所得税,税务所说我们可有两种选择,一种是不反映一种是反映,但一旦确定不能更改,他们的依据是什么呢,如何...

分类:专家答疑 时间:20060530

815. 代理判断 [9%]

...标限制，当地政府要求B公司找代理出口，并给予1美金0.05元￥的补贴，所以B公司让C公司代理出口，并收购货物买给C公司（平价）出口 问题：会计事务所审计B公司时，出具了保留意见，认定B公司委托C公司代理...

分类:专家答疑 时间:20060615

816. 企业所得税 [9%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司已完成05年企业所得税汇算清缴,现发现05年动用了以前年度工资储备(以前年度已调增所得税额),但未申报调减应税所得额,我公司现在可以重新申报吗?需要税务机关批准才可以调...

分类:专家答疑 时间:20060627

817. 税后利润分配股利 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司05年税后利润(已审计)1000万元,06年3月通过董事会批准对该税前利润按投资比例进行分配,但尚未支付。06年5月份所得税汇算时，批准我公司减免所得税20万元（购买国产设备抵...

分类:专家答疑 时间:20060628

818. 补交增值税如何处理 [9%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:1、税务稽查查补05年隐瞒收入，补交增值税。 2、税务稽查查补05年餐厅所用原材料未做进项税额转出，补交增值税。 以上两项税款如何做会计分录。 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20060628

819. 已报废固定资产又产生变价收入 [9%]

提出如下问题:我公司05年已申报固定资产报废且税务局已全部审批纳入05年度所得税汇算清缴，06年5月又将此报废残值变卖产生收入，请问对税收有何影响，税务将会怎样处理。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20060712

820. 投资利润分回 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:B公司是05年新成立的公司(商贸企业),按相关规定新成立的商贸公司第一年享受企业所得税减免,同时B公司又是A公司的全资子公司(或控股子公司),05年度B公司帐面利润为15万元,请问:如...

分类:专家答疑 时间:20060728