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811. 企业注销形成的赢余 [9%]

...会员提出如下问题:企业受市场行情影响,决定于09年6月底注销歇业,经国税企业所得税结算后现帐面有盈余公积80万,08年未分配利润10万,09年1-6月亏损50万. 请问,地税在清算时就个人投资者是否还需交纳个人所得税?如...

分类:专家答疑 时间:20090630

812. 企业所得税减免批准 [9%]

...政策可抵免企业所得税200万元,因为税务局原因批文直到09年才给我公司,请问:会计分录这样做对吗?借:所得税费用200万元;贷:应交税费200万元;(2)08年计提企业所得税比08年汇算清缴所得税多6万元,现09年冲回凭证和(1)同吗?

分类:专家答疑 时间:20090630

813. 关于企业所得税退税的会计处理 [9%]

...（上市公司），08年度应交税金余额为贷方科目200万元。09年度税务清算，主管税务机关也出了3年的所得税结算报告，结论为-120万元。还有增值税也清算了，也要退税。 请问：以前如果已将预交的土地增值税计入当期的项...

分类:专家答疑 时间:20090701

814. 汇算清缴所得税 [9%]

...家您好: 08年汇算清缴应退所得税12万元,这笔税款在09年6月份已经退到我公司帐上. 借:所得税 -12万 借:银行存款12万 结转本年利润时 借:所得税12万 贷:本年利润12万 请问 1:分录是否...

分类:专家答疑 时间:20090706

815. 增值税发票抵扣 [9%]

...提出如下问题:我公司是生产型中外合资企业，于09年1月收到供应商发票1份，并于当月网上认证，后经税局查询该发票是失控发票，无法认证通过。税局没收该发票并稽查，于09年6月8日退回该发票，证实该发票是正常使...

分类:专家答疑 时间:20090707

816. 公司改变经营性质 [9%]

...税问题或销售给子公司的涉税问题请给与答复。另外销售09年度以前购置的固定资产有无涉税问题。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:作为投资和销售均要按销售缴纳增值税和企...

分类:专家答疑 时间:20090709

817. 以前年度亏损及本年所得税 [9%]

...的规定是可以向以后年度结转的，而新税法及国税发（2009）31号文是从2008年1月1日起执行。2007年至2008年发生的招待费都不能在09年结转吗？ 2、说国税发（2006）31号文无效，依据在...

分类:专家答疑 时间:20090710

818. 个人所得税 [9%]

...司工作，公司在08年底已将其10-12月份工资做了预提，在09年1月初进行发放（即一次性发了3个月的工资），假设此人每月工资68333.33元，那么每月应扣个人所得税15861.67元，对不对？在09年1月份发放工资时共扣个税15861.67×3=47585.01...

分类:专家答疑 时间:20090715

819. 物业公司预收下一年度物业费的是否在收取当年结转收入 [9%]

...下问题:我物业公司在2008年4月收取了业主2008年4月至2009年4月的物业费，我公司已将08年4-12月的物业费结转了收入，而将09年1-4月的物业费收入计入了预收账款科目，在国税局查账时，认为我公司09年1-4月的物业费应在08年度结...

分类:专家答疑 时间:20090716

820. 非货币投资 [9%]

...使用过非货币固定资产2000万元投资兴建一家子公司，于2009年以自有新购、使用过非货币固定资产1500万元投资兴建一家分公司，请问： 1、08年非货币固定资产投资是否需要缴纳2%增值税，新、旧固定资产会计税务处理是相...

分类:专家答疑 时间:20090717