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811. 汇算清缴问题 [8%]

...个问题请教： 1、2010年计提工资1077万元，实发工资1000万元；计提教育经费1000*2.5%=25万元，实际支出15万元。年末应付职工薪酬余额77+10=87万元。2010年汇算清缴调增所得税项目：工资77万元，教育经费10万元。 2011年...

分类:专家答疑 时间:20120530

812. 拍卖增值涉税问题 [8%]

...，我们公司在06年购买一个公司的土地，假如当时价格是1000万，已支付款项但是没有办过户手续，现该土地通过法院拍卖后正式给我公司，拍卖价是2000万，是否可以做借：无形资产2000万，贷：其他应收款1000万，资本公积-资本...

分类:专家答疑 时间:20120604

813. 资产整体转让 [8%]

...下借现金6000贷应收集团6000.另外集团A公司还应还给B公司1000万元,分录借现金1000贷应付集团1000.还应付票据时借应付票据1.4亿货现金7000万元 货保证金7000万元.请教老师这样做是否可行.谢谢 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20120608

814. 准备金税前扣除计算 [8%]

...比如2010年初账面呆账准备金账面余额3000万元，2010年核销1000万元，截止2010年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%为800万元，截止2009年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%为900万元，那么，先冲减那个数？如...

分类:专家答疑 时间:20120813

815. 劳务费问题 [8%]

...，发票在结算时开具。 假如：1月份，产生劳务收入1000元，2月份结算1月的款项时，只收回了800元，2月份又产生收入500元。 A公司是这样做的： （1）2月底确认2月收入： 借：应收账款 1000 ...

分类:专家答疑 时间:20120823

816. 销售使用过的车辆增值税如何计算 [8%]

...般纳税人，现出售已使用过车辆（购买时未抵扣进项税）1000元，该车辆净残值3000元，请问：是否应缴增值税？如按简易办法计税时，按售价1000元*4%/2计算吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120830

817. 关于股权投资的问题 [8%]

...团的全资子公司，占100%的股比，该家具厂的实收资本为1000万元。我集团在收购当日以投入1000万元注册资本，之后集团陆陆续续的给家厂拨入资金替其偿还债务及购入设备等，挂在“其他应收款”科目核算。问题：我集团拨入的...

分类:专家答疑 时间:20120906

818. 收购股权及债权问题 [8%]

...本3000万，原持股公司对水电站的债权为4000万，请问差额1000万我司如何进行账务处理？差额1000万元涉及哪些税费？盼复，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您公司是收购方不涉...

分类:专家答疑 时间:20120914

819. 一办公楼部分出租部分自用涉及的从价计征房产税问题 [8%]

...>提出如下问题:一办公楼50%出租，50%自用，房产总价值1000。现对自用部分进行装修（自用部分原未装修），装修费200。请问，自用部分如何计征房产税，按1000*50%+200=700，还是按（1000+200）*50%。（特殊说明：房产证只有一本，...

分类:专家答疑 时间:20120920

820. 买赠商品张务处理 [8%]

... 我企业是商业零售，商场搞促销活动，当日累计购物1000元送一桶油（50元），请问购进的油如何缴税（增值税、所得税），帐务处理，送的油无法分配到各销售的商品中。 如果无论购物否进店送小礼品，购进的小礼...

分类:专家答疑 时间:20120921