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811. 关税是否需要交纳增值税 [8%]

...口企业出口货物，出口关税率为20%，一单货物出口总值为1000万元，交纳关税166.67万元，请问增值税怎样计提：是1000/1.17*0.17还是可以冲销交纳关税后计提 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120307

812. 存货应如何确认 [8%]

...确认存货？例：2012.1.10日，B公司按A公司的采购发出物料1000件，A公司于次日全数收到该批物料并存放在指定地点。2012.1.20 日A公司从指定地点提取200件物料发生产用。如此，A公司在2012.1月确认存货，是800=1000-200件，还是200件？...

分类:专家答疑 时间:20120329

813. 关于股权溢价收购的处理 [8%]

...我公司收购一家公司的部分股权，实际支付的股权款（若1000万）超出了按法定出资比例的金额（800万），股权款是直接支付给股权出让方的，请问专家老师，对于收购溢价200万元，我公司将如何处理？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120503

814. 借款涉税问题 [8%]

提出如下问题:个人向公司借款1000万元，期限1年要交哪些税？A公司向B公司借款1000万元，期限1年要交哪些税？公司向个人借款1000万元，期限1年要交哪些税？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20120521

815. 汇算清缴问题 [8%]

...个问题请教： 1、2010年计提工资1077万元，实发工资1000万元；计提教育经费1000*2.5%=25万元，实际支出15万元。年末应付职工薪酬余额77+10=87万元。2010年汇算清缴调增所得税项目：工资77万元，教育经费10万元。 2011年...

分类:专家答疑 时间:20120530

816. 拍卖增值涉税问题 [8%]

...，我们公司在06年购买一个公司的土地，假如当时价格是1000万，已支付款项但是没有办过户手续，现该土地通过法院拍卖后正式给我公司，拍卖价是2000万，是否可以做借：无形资产2000万，贷：其他应收款1000万，资本公积-资本...

分类:专家答疑 时间:20120604

817. 资产整体转让 [8%]

...下借现金6000贷应收集团6000.另外集团A公司还应还给B公司1000万元,分录借现金1000贷应付集团1000.还应付票据时借应付票据1.4亿货现金7000万元 货保证金7000万元.请教老师这样做是否可行.谢谢 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20120608

818. 准备金税前扣除计算 [8%]

...比如2010年初账面呆账准备金账面余额3000万元，2010年核销1000万元，截止2010年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%为800万元，截止2009年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%为900万元，那么，先冲减那个数？如...

分类:专家答疑 时间:20120813

819. 劳务费问题 [8%]

...，发票在结算时开具。 假如：1月份，产生劳务收入1000元，2月份结算1月的款项时，只收回了800元，2月份又产生收入500元。 A公司是这样做的： （1）2月底确认2月收入： 借：应收账款 1000 ...

分类:专家答疑 时间:20120823

820. 销售使用过的车辆增值税如何计算 [8%]

...般纳税人，现出售已使用过车辆（购买时未抵扣进项税）1000元，该车辆净残值3000元，请问：是否应缴增值税？如按简易办法计税时，按售价1000元*4%/2计算吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120830