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提出如下问题: 我公司于2013年3月融资租赁购入设备一台,因云南2013年8月1日营改增,公司现已取得融资公司开具的利息增值税专用发票4份,日期为5月至7月,进项可否抵扣? 尊敬的会...
分类:专家答疑 时间:20130809
...纳税调增的项目,比如固定资产折旧年限不一致,企业在2013年能否将会计折旧年限调整与税法一致,并将纳税调增的折旧调回?如果可以,是否需要税务备案? 2、由于账务处理有误,将部分2007年-2010年部分应记入固定资...
分类:专家答疑 时间:20130918
...家公司使用,在俄罗斯被代扣代缴了增值税,根据财税[2013[37号的规定不能抵扣,我们把它看作成本费用,同时37号文的附件4又说商标著作权转让免税,要享受免税是否需要按照国家税务总局公告[2013]52的规定向税务局提供资料...
分类:专家答疑 时间:20131009
...计制度应提取100万元的贷款减值准备,但当时未做账,在2013年度通过以前年度损益调整科目提取了100万元,并在所得税年度清缴中缴纳所得税,会计做的分录是:借:所得税 25万元,贷:应交所得税 25万元。 2)我公司201...
分类:专家答疑 时间:20131031
...国务院关于促进光伏产业健康发展的若干意见》(国发〔2013〕24号)的有关规定,对分布式光伏发电自发自用电量免收可再生能源电价附加、国家重大水利工程建设基金、大中型水库移民后期扶持基金、农网还贷资金等4项针对电量...
财综[2013]103号 分类:财会法规 时间:20131127
...如下问题:我公司是一家可作进料加工的生产性企业,2013年7月1日前,我公司有几笔在主管税务机关办理登记手续的进料加工手册,(在进出口系统中备案)在今年11月,这几本手册已在海关核销。我想问的是,按国家税务总...
分类:专家答疑 时间:20131205
...br>以上续 1、我公司为了体现利润,所以将有些费用2013年12月份认为的未入账,所以不存在暂估的问题,想在2014年1月份入账,那2013年4月30日之前汇算时我觉得应该调减应纳税所得额;2、如果是2013年年度汇算时调减了应纳...
分类:专家答疑 时间:20140115
...其中2000平方米是回迁面积),车位1000平方米。 2、2013年结转收入9000平方米住宅:7000平方米*5000元+2000平方米*5000元=4500万元。 3、原成本为3000万,加上回迁房2000平方米*5000元=1000万,共4000万。2013年结转成本4000*90%=3600...
分类:专家答疑 时间:20140521
...br>尊敬的教师;您好!我公司下有一分公司,专营水管配件.2013年国税进行核定征收,月销售60000元.2014年1月起,国税又改为查帐征收,由于今年3月份销售为321145.66元,国税认为从2013年4月份到2014年3月份,销售总额超过80万,要认...
分类:专家答疑 时间:20140526
...lor=red>提出如下问题:我单位在今年4月份已结束了2013年的企业所得税汇算,也将应补缴的所得税税款上缴国税。但在5月份发现2013年营业税附加少交了1万元并在5月份补缴了此笔税款。请问我这笔税款该怎么处理。
分类:专家答疑 时间:20140527