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8191. 资产损失所得税税前扣除 [6%]

提出如下问题:2012年我单位破旧房屋按照大庆油田内部规定强制拆除，提前报废，资产清理形成营业外支出70万元，在汇算清缴中按照企业财产损失申报，但税务部门不予审批，理由是：执行国家税务总局关...

分类:专家答疑 时间:20130522

8192. 企业之间借款利息问题 [6%]

...公司部分资金借给了他另外一家制造业的公司使用，并且2012年年底都没有还回给那家投资公司，借款也没有计利息。 现地税依据《中华人民共和国税收征收管理法》（新征管法）的第36条，要求那家投资公司补交营业税等...

分类:专家答疑 时间:20130522

8193. 银行按揭收取额度费是否可税前扣除 [6%]

...老师，您好！我是福建福州的一家房地产公司，在2011-2012年度我们公司房子还没竣工但可以预售房子，因银行额度非常紧张，开发商如要办理客户的按揭贷款，就必须向银行买额度费，金额为额度费的2%，今年做年度汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20130522

8194. 关于有限合伙企业缴纳所得税问题 [6%]

...个体工商业户缴纳个人所得税，并按销售收入定率征收。2012年末合伙企业分配利润给子公司，子公司所在的税务机关要求其对所收到的利润缴纳企业所得税，但是合伙企业已缴纳完所得税，这不是重复征税吗？所分配的税后利...

分类:专家答疑 时间:20130523

8195. 关于公司购买软件摊销年限的事项 [6%]

...业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 财税〔2012〕27号 　七、企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年（含）...

分类:专家答疑 时间:20130524

8196. 滞纳金的问题 [6%]

...行清算，由于去年福州地税出了（福州市地方税务局公告2012年第3号、4号），根据条件我们可以核定征收，税务也于2013年3月份进行了核定征收的通知，并发文件，我司4月份也开始交税了，但是现税务说，我司是2006年满足核定...

分类:专家答疑 时间:20130524

8197. 关于长期待摊费用的处理 [6%]

...13.4月交报建费后动工, 2013.4月我将长期待摊费用2010-2012年发生的80万处理如下: 借:管理费用-待摊销用80万, 贷:长期待摊费用-**明细80万. 我将长期待摊费用2013.1-3月年发生的5万处理如下:...

分类:专家答疑 时间:20130525

8198. 所得税问题 [6%]

...差错调整，通过以前年度损益调整处理。 2、直接调整2012年的报表项目。 3、增值税调整直接在当其2013年5月调整。 冲减当期的销项税。

分类:专家答疑 时间:20130527

8199. 进项税转出问题 [6%]

提出如下问题:我公司2012年购入钢球一批，价格约35万元，对方材料和增值税发票我公司都以验收入库，钢球领用后，发现质量有严重问题，要求该公司更换材料，该公司没有更换，后我公司做出决定，此笔...

分类:专家答疑 时间:20130527

8200. 国际货运代理费的进项税是否可以抵扣 [6%]

...市营业税改征增值税试点有关税收征收管理问题的公告 2012年第42号 （四）试点地区从事国际货物运输代理业务的一般纳税人，应使用六联增值税专用发票或五联增值税普通发票，其中第四联用作购付汇联；从事国际货物运输...

分类:专家答疑 时间:20130527