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8191. 关于长期待摊费用的处理 [6%]

...13.4月交报建费后动工, 2013.4月我将长期待摊费用2010-2012年发生的80万处理如下: 借:管理费用-待摊销用80万, 贷:长期待摊费用-**明细80万. 我将长期待摊费用2013.1-3月年发生的5万处理如下:...

分类:专家答疑 时间:20130525

8192. 所得税问题 [6%]

...差错调整，通过以前年度损益调整处理。 2、直接调整2012年的报表项目。 3、增值税调整直接在当其2013年5月调整。 冲减当期的销项税。

分类:专家答疑 时间:20130527

8193. 进项税转出问题 [6%]

提出如下问题:我公司2012年购入钢球一批，价格约35万元，对方材料和增值税发票我公司都以验收入库，钢球领用后，发现质量有严重问题，要求该公司更换材料，该公司没有更换，后我公司做出决定，此笔...

分类:专家答疑 时间:20130527

8194. 国际货运代理费的进项税是否可以抵扣 [6%]

...市营业税改征增值税试点有关税收征收管理问题的公告 2012年第42号 （四）试点地区从事国际货物运输代理业务的一般纳税人，应使用六联增值税专用发票或五联增值税普通发票，其中第四联用作购付汇联；从事国际货物运输...

分类:专家答疑 时间:20130527

8195. 其他应付款 [6%]

提出如下问题:我公司于2012.12月又将专利卖给另一家公司，我们先收到对方定金1万，之后变更的专利权人名字，年末收的尾款，发票于2013年1月给对方开具，请问怎么作帐，应挂其他应收款还是其他应付款呢...

分类:专家答疑 时间:20130528

8196. 小型微利企业所得税 [6%]

...业预缴企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第14号）规定，上一纳税年度年应纳税所得额低于6万元（含6万元），同时符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定的资产和从业人数标准，实...

分类:专家答疑 时间:20130528

8197. 以前年度发生的研发费用未加计扣除 [6%]

...题:我单位08、09年科研开发费未申请加计扣除，根据（2012）15号公告，申请在今年补扣。税务机关以当年未备案为由不允许补扣，这种做法对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20130528

8198. 关于增值税防伪税控设备技术维护费全额抵减的账务处理 [6%]

提出如下问题:你好，根据财税[2012]15号财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知，关于防伪税控设备技术维护费在增值税应纳税额中全额抵减，相关...

分类:专家答疑 时间:20130528

8199. 料件实际进口之日如何来理解 [6%]

...d>提出如下问题:老师，您好！ 税总公告【2012】24号文中提到的“企业在办理进料加工贸易手（账）册后，应于料件实际进口之日起至次月（采用实耗法扣除的，在料件实际耗用之日起至次月）”如何来确定“实际...

分类:专家答疑 时间:20130529

8200. 财务费用税前扣除 [6%]

...一个问题想请老师帮忙 公司是一家医药销售公司，2012年向银行贷款1000万元，用于日常经营，后来公司老板以个人的名义借款500万元在异地购买一块土地（打算建造房产），12年该笔贷款的利息公司计入财务费用并在税前扣...

分类:专家答疑 时间:20130529