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8261. 应付工资税前扣除 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年度企业所得税汇算清缴时,2008年计提的12月份工资在2009年时发放(2008年度企业所得税汇算清缴前发放).这样可以税前扣除吗?在2008年度汇算清缴时用进行纳税调整吗?我听说国家税...

分类:专家答疑 时间:20090518

8262. 以前年度损益调整 [6%]

...公司以前年度发生的费用因为手续办理等方面的原因，在2008年度才入帐，我公司计入“以前年度损益调整”，关抵减当年应纳税所得额。今年初当地国税部门进行2008年度所得税检查时，认为该以前年度的费用不能计入2008年的费...

分类:专家答疑 时间:20090519

8263. 计提的年终奖08年汇算时是否需作纳税调整 [6%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司(外企)2008年12月计提了2008年的年终业绩奖金12万元(依据董事会相关决议),计提时未代扣个所得税,只是按应付职工薪酬及对应的费用科目进行帐务处理. 2009年2月发放2008年年终奖12...

分类:专家答疑 时间:20090519

8264. 关于所得税 [6%]

...辆小车，列入固定资产，使用年限5年，净残值3%，此车辆2008年10月已到使用年限，但车辆现仍在使用，如果没有作出售或报废处理，净残值是否一直挂账，2008年的所得税汇算不作调整，净残值在处理年度时入费用，此类似已超...

分类:专家答疑 时间:20090520

8265. 关于所得税汇算 [6%]

...好，我公司自建一车间，截止目前未办理竣工结算手续。2008年元月份办理产权证，发生测绘费，房屋所有权登记费及安全鉴定费19000余元是计入固定资产原值还是期间费用？依据是什么？我公司在2008年已作为期间费用处理。如...

分类:专家答疑 时间:20090521

8266. 工资税前扣除的问题 [6%]

...题:请问工资在实际发放时扣除是什么意思？我们公司2008年12月的工资在2009年1月5日发放。那么，在2008年企业所得税申报时，是否要将这笔应付工资调增。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20090521

8267. 股权投资问题 [6%]

...调增 60万 应纳税所得额 150万 2008年公司收到投资其他子公司分红100万（投资年限超过1年以上），2008年公司汇算清缴表填列如下： 销售收入 300万 投资收益 100万 营业成本 150...

分类:专家答疑 时间:20090522

8268. 固定资产折旧 [6%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:根据国税函(2008)98号文规定,新税法实施后继续使用固定资产,可以重新确定折旧额,是这么的吗?万请专家回复,我25号要报表了 感谢了! 我公司08年1月前的厂房(03年12月开始使用)原值...

分类:专家答疑 时间:20090522

8269. 出口退税不得免征与抵扣问题 [6%]

...问题:你好老师：请问在出口退税汇总表上2007年12月及2008年12月末都有免抵退不得免征和抵扣税额，2007年12月帐务处理在2008年1月份，2008年12月表帐务处理在2009年1月，请问这两部分用不用在2008年汇算清缴时做纳税调整，因帐...

分类:专家答疑 时间:20090523

8270. 关于企业所得税过渡期优惠 [6%]

...劳动密集型和技术密集型企业,按国发[2007]39号文件规定,2008年应按18%税率纳税；同时，我公司2009年准备申报高新技术企业，但税务局声称，按国发[2007]39号文件规定，我公司只能在以下两种方案中选择其一：A、2008年按25%纳税，20...

分类:专家答疑 时间:20090525