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821. 如何理解国税发[2006]31号文 [8%]

...销开发产品之间进行分摊"中的"已销开发产品"比如说项目04年已完工并结算,同时对已销售的房屋确认收入并成本核算、结算清缴企业所得税,在06年该项目又发生为业主更换、增加开关、小区垃圾箱、陆天康体设施等等开支，问：...

分类:专家答疑 时间:20061226

822. 销售不动产及土地使用权 [8%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司04年从拍卖行拍卖取得部分房屋及土地,有拍卖正式手续,现我公司准备将该资产以拍卖时取得原价进行出售转让,请问我公司能否参照财税[2003]16号文件第二十条规定,不再交纳营...

分类:专家答疑 时间:20061227

823. 所得税调减 [8%]

...会员提出如下问题:我公司是国有企业,2001年至2004年交纳的基本医辽保险费按规定在福利费开支,税法规定可在税前列支但我公司在当年度申报所得税时未作调减项,因而多缴纳所得税.我公司可否在2006年补调减以前年度多...

分类:专家答疑 时间:20061229

824. 年终分红的帐务处理 [8%]

...部会员提出如下问题:老师您好： 我公司04年成立，以前年度累计未分配利润一直为负数，所以一直未进行任何分配，06年当年利润150万，抵消以前年度未分配利润的负数后为100万。 请问老师我公司06年...

分类:专家答疑 时间:20070101

825. 请问老师 [8%]

...无法找到,另外此车没有上盗险保险公司不予赔偿.此车为04年购买,已提折旧2年净值现为5.6万元.请问老师:公司应如何核销此资产及如何进行账务处理.谢谢 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20070109

826. 问题 [8%]

...乐部会员提出如下问题:我公司06年被税务稽查了04年的财务帐,并被交营业税,企业所得税等的税额及罚款,滞纳金.06年已缴纳查收税金及罚款.请问税款及罚款滞纳金列入会计何科目?是否可在06年所得税前扣除?

分类:专家答疑 时间:20070112

827. 所收费用是否帐扣？ [8%]

...解答如下: 专家解答 现行政策（国税发[2004]136号，04年7月1日起） （《关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》） 1、 向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且商业企业...

分类:专家答疑 时间:20070120

828. 关于退租金的纳税问题 [8%]

...生产队的一块土地，计划用于建造商场，我公司从03年至04年已付给生产队租金（付现金），生产队也开了发票，但由于生产队一直未能交土地给我公司使用，今年我公司不想等，要求生产队退回租金，请问生产队退回的租金（...

分类:专家答疑 时间:20070130

829. 企业所得税 [8%]

俱乐部会员提出如下问题:04年我公司向集团公司借款,按银行同期同等利率预提了借款利息,并于当年计入了财务费用,由于集团公司没有开给利息发票,我公司到06年也没有支付利息,请问06年企业所得税汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20070201

830. 关于退税\抵税问题 [8%]

...南市的房地产开发公司,我公司按预交所得税税率在03年和04年交纳的所得税额均比当年汇算清缴时的实际应纳税额大,05年到06年我公司又是亏损,请问对多交纳的所得税应在何时申请退税或抵税?有效期为多久? ...

分类:专家答疑 时间:20070204