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821. 关于滞纳金的问题 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2009年补交了2007年的企业所得税，同时交纳了滞纳金。请问滞纳金的账务如何处理：1.是进2009年度的“营业外支出”，在09年企业所得税汇算调增纳税？2.还是和补交的07年企业...

分类:专家答疑 时间:20090721

822. 一次性缴纳跨年度的一年费用怎样处理 [9%]

...公司按新会计准则开展核算工作，我公司本年6月缴纳了09年7月-10年6月的办公室租金12000元，我公司作如下处理： 借：管理费用-租赁费 12000 贷：银行存款 12000 由于该部分费用仅仅只需要本年度承担6000...

分类:专家答疑 时间:20090721

823. 应付账款超过3年未付要调增利润吗？ [9%]

...且在接下来的几年都没再发生应收应付业务往来，最后在09年的时候将这笔货款支付给供应商。09年税务对08年进行税务稽查，并追溯到以前年度，要求我司对这笔应付账款作利润调增处理，并缴纳相应的滞纳金和罚款，不知我司...

分类:专家答疑 时间:20090723

824. 存货转固定资产 [9%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:09年的存货如果转固定资产，那么不需要做增值税处理，不进项税转出。因为09年允许固定资产进项税抵扣。如果是08年将存货转为固定资产，那么要进项税转出。

分类:专家答疑 时间:20090723

825. 销售旧机器设备 [9%]

...会员提出如下问题:我们是增值税一般纳税人，从09年1月1日起，可以抵扣购进固定资产进项税， 现在我们销售一台08年12月31日前购进的旧机器设备， 请问：如果售价超过了原价，如何纳税？ 如果售...

分类:专家答疑 时间:20090723

826. 关于自查冲减增值税留抵税问题 [9%]

...乐部会员提出如下问题:专家您好：税务稽查局于09年7月要求企业自查07、08年纳税情况，我单位08年新建，有两笔业务，08年末有预收帐款，货于08年11月末已发出，自查提增值税4万元，属上年税款，稽查局允许冲减增值...

分类:专家答疑 时间:20090724

827. 关于自查补交企业所得税问题 [9%]

...乐部会员提出如下问题:专家您好：税务稽查局于09年7月要求企业自查07、08年纳税情况，我单位08年新建，有两笔业务，08年末有预收帐款，货于08年11月末已发出，自查提企业所得税查补税额13720元，属上年税款，09年7月...

分类:专家答疑 时间:20090724

828. 建筑安装发票入帐问题 [9%]

...， 该建筑公司于08年7月29日开据了工程款发票，但09年8月16日才交于我单位，请问跨期发票能否入09年帐？如可入帐，提折旧能否从入帐次月提？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090818

829. 关于购买旧设备问题 [9%]

...br>对方的答复是完全正确的，对方不能开专用发票。销售09年以前购进的使用过的旧设备，要按4%并减半征收增值税，只能开普通发票，不能开增值税专用发票。国税函（2009）90号文件有明确规定： 一、关于纳税人销售自己使用...

分类:专家答疑 时间:20090820

830. 企业所得税 [9%]

...易耗品，当时摊销一半，08年没有摊销，请问剩下的一半09年还可以摊销吗？2、我公司07年发生租赁费一笔记入长期待摊费用（3年租赁期），07年摊销一部分，08年没有摊销，请问09年还能不能把剩下的全部摊销完？3、我公司用轿...

分类:专家答疑 时间:20090820