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8311. 购入设备无发票可否转入固定资产? [7%]

...下问题:老师您好:我单位购入一台设备,已支付预付款100万元,未取得发票,现销货方已解散,无法取得发票,请问:该设备可以按实际支付的对价转入固定资产吗?计提的折旧费用可以税前扣除吗? 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20071026

8312. 帐务处理及税收问题 [7%]

...问题:尊敬的老师您好: 我公司 2005年实现净利润100万元,分配利润时公司提取了20%的个人所得税误列入资本公积中,在实际发放股利时由公司代缴,会计处理为： 借:资本公积, 贷:应交税金, 现在由于税务局要求,公...

分类:专家答疑 时间:20071026

8313. 招待费如何计算 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:甲工业企业公司年销售收入为1600万,请问税前扣除标准如何计算? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1500万＊0.5%＋100万＊0.3%

分类:专家答疑 时间:20071027

8314. 工程物资的帐务处理 [7%]

...中，用工程物资抵付施工方工程款。工程物资账面价格为100万元，抵付工程款为120万元。请问老师：20万元的差额怎样进行帐务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计入资本公积。...

分类:专家答疑 时间:20071027

8315. 新所得税法中的第三十三条如何理解?能详细做一解释吗? [7%]

...专家解答如下:减计收入就是指帐面实现收入100万，在计算所得税时可按90万计算。另10万免税。 按新所得税法哪些属综合利用资源目前还没有相关规定,如果属于，可以按此规定处理。

分类:专家答疑 时间:20071029

8316. 关于分配投资收益的问题 [7%]

...司属中外合资企业，享受免征企业所得税，今年实现利润100万元，在分配给股东投资收益（红利）时，给是要提留33万元（免征33%的企业所得税）后，只能分配67万元，是与否，根据什么条款。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20071030

8317. 出差补贴 [7%]

...一家制造企业,我们的业务员或其他员工出差都有补贴 60-100元/天. 我的问题是,这些补贴能否不需要发票,而直接在"外埠出差报销单"中增加"补贴"并做费用报销处理,也不用缴个人所得税? 如果不行,能否告诉我其他...

分类:专家答疑 时间:20071031

8318. 关于递延所得税资产可否退税的问题 [7%]

...应付职工工资超发及计提坏帐准备产生的递延所得税资产100万元左右,在11月份,我公司的母公司计划将我公司整体上市,针对上述原因产生的递延所得税资产是否可以向税务局要求退税? 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20071101

8319. 关于递延所得税资产可否退税的问题 [7%]

...有发放的工资应该做纳税调整,因此产生递延所得税资产100万元左右,在11月份,我公司的母公司计划将我公司整体上市,针对上述原因产生的递延所得税资产是否可以向税务局要求退税? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20071102

8320. 税后分红问题 [7%]

...如下问题:甲公司占乙公司24%股份,年终乙公司税后利润100万且分红给乙公司的24万,请问乙公司这24万还须交33%企业所得税吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果两公司税率相同，...

分类:专家答疑 时间:20071103