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831. 非贸付汇-境内供货境外收汇 [30%]

...类收不进来。 案例：英国关联公司与境内客户签订合同100万，其中合同中10万货物是国内供货（国内供货部分由我公司将货物发给客户）。100万合同额是客户付外汇给英国公司。英国公司再付给我司10万元。此种货物不出口直接...

分类:专家答疑 时间:20181108

832. 从价计征的房产税 [30%]

...包含地价。假设我公司的土地面积为10万平方米，价值为1000万元，在该土地上的房屋占地面积为1万平方米。那计入房产价值的土地价值是1000万元还是1000/10*1=100万元呢？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: ...

分类:专家答疑 时间:20181221

833. 分公司取得的免税收入是否可以抵减总公司利润总额 [30%]

...利润总额。例如分公司取得免税收入10万元，总公司收入100万，合并到一起的话，所得税汇算时，总公司的汇缴表中，总的收入是110万，还要填写10万元的免税收入表，这样计入应纳税所得额的收入是100万元，是不能抵减总公司...

分类:专家答疑 时间:20190520

834. 购进原材料供应方赠送一定数量账务处理 [30%]

...乐部会员提出如下问题:我厂从供应方购进原材料100公斤，对方赠送10公斤，发票按100公斤开具，财务如何进行账务处理？如何纳税筹划能达到节税目的？请老师赐教。专家解答如下:对方...

分类:专家答疑 时间:20060227

835. 增值税开票收入和未开票确认收入的账务处理 [30%]

...，再做负数110万的未开票确认收入。2如果第三个月开票100万。如何做账务处理？3如果第三个月开票110万如何做账务处理？是不要做收入吗？因为前两个月做了收入 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 公司开了...

分类:专家答疑 时间:20210131

836. 保险经纪公司税收优惠政策 [30%]

...增值税。 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率...

分类:专家答疑 时间:20210321

837. 低价转让股权　企业所得税问题 [30%]

...在3个月内以每股2元的价格对该企业进行增资200万，其中100万增加注册资本，另外100万作为该企业的资本公积。 请问： 1、我司以1元价格转让给该企业高层管理人员10万股的企业所得税是否需要纳税调增？ 2、若需要，是按每...

分类:专家答疑 时间:20211119

838. 超限额如何开具增值税专用发票？ [30%]

...开具增值税专用发票？ 甲公司销售给我公司一台服务器100万元，该公司增值税专用发票限额为10万元，请问发票如何开具？能不能开具数量为0.1，单价为100万元的10张发票？有没有相关依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20230608

839. 贷款现金流 [30%]

...师，您好，我想问一下就是我支付110万元整给银行，其中100万为本金，10万为利息，在制作记账凭证时，现金流量怎么选（贷款和利息的现金流要拆分吗，如果拆分，和银行存款出款的金额又不匹配了） 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20231211

840. 不得抵扣增值税进项税额的计算划分问题 [30%]

分类:专家答疑 时间:20060518