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831. 补提以前年度少提折旧如何在所得税汇算清缴表中体现? [29%]

...nt color=red>提出如下问题:我公司在2010年8月份发现2009年帐面少提折旧约100万元，现要求会计人员编制分录借：以前年度损溢调整100万元，贷：累计折旧100万元。借：应交税费-所得税25万元，贷：以前年度损溢调整25万元。...

分类:专家答疑 时间:20100906

832. 无形资产摊销是否补税 [29%]

...入的外国技术按8年进行摊销，得到了县税务机关同意。2009年6月我公司与德国公司签定了一份终止特许权协议，自2010年1月1日起就不再使用德国的技术。 2010年市税务稽查局检查2008、2009年度纳税情况时对我公司的无形资产...

分类:专家答疑 时间:20101102

833. 无形资产摊销 [29%]

...入的外国技术按8年进行摊销，得到了县税务机关同意。2009年6月我公司与德国公司签定了一份终止特许权协议，自2010年1月1日起就不再使用德国的技术。 2010年市税务稽查局检查2008、2009年度纳税情况时对我公司的无形资产...

企业所得税法实施条例 分类:专家答疑 时间:20101102

834. 公司为员工租房 [29%]

...国家税务总局未明确之前，暂不征收个人所得税。 2009-8-10 俱乐部会员提出如下问题: 老师你好！我是北京一家外商投资企业，现公司为员工租房（不收租金），是否涉及个税，我公司都需要缴纳什么税种？请老...

分类:专家答疑 时间:20101223

835. 计提坏帐准备的税费等问题 [29%]

...审计中介机构出具审计报告，提出我单位要补提上一年（2009年）坏帐准备，但是审计报告会计差错调整了未分配利润，没有调整税费，中介机构指出：因为已经在汇算清缴后出来的报告，所以没有调税，那么（1）我单位还需要...

分类:专家答疑 时间:20101228

836. 技术转让收入 [29%]

...术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]212号）文件 2《国家税务总局关于企业政策性拆迁或处置收入有关所得税问题的通知》和国税[2009]118号

分类:专家答疑 时间:20110316

837. 预缴企业所得税问题 [29%]

...font>提出如下问题:老师好，我想问（1）：依据国税发[2009]（31）文第9条之规定，在计算出预计毛利额后是否再扣除当期已预缴的营业税及附加税才是当期应纳税所得额？ （2）：依据国税发[2009]（31）文第8条之规定计税...

分类:专家答疑 时间:20110414

838. 不能税前列支利息 [29%]

...，不包括浮动利率的规定。 天津市国家税务局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知 津国税函[2010]15号 三、相关税收政策 　　(一)支付借款利息 　　1.非金融企业向非金融企业借款的利息支出 　　在总局尚未明...

分类:专家答疑 时间:20110428

839. 房地产滞后发票 [29%]

...olor=red>提出如下问题:老师你好：我们房地产企业2009年的项目已竣工并结转成本，其中取得一张白条发票已转成本，2010年6月税务局检查给调增了所得额，2010年8月才取得正式发票，这张发票怎样处理？

分类:专家答疑 时间:20110428

840. 固定资产进项税抵扣的问题 [29%]

...定金及部分设备款（约为合同全款的一半），按合同规定2009年4月份交货，由于设备供应商的原因设备直到本月才交付我公司，并开具了增值税发票，我想咨询下，我公司本月对收到的固定资产发票进行抵扣是否有风险，税务机...

分类:专家答疑 时间:20110915