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831. 所得税汇算清缴 [30%]

...经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。” 自2010年7月1日起，企业拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除（国家税务总局公告2010年第24...

分类:专家答疑 时间:20120514

832. 应付账款余额调整问题 [30%]

提出如下问题:我企业2010年12月应付账款--暂估-堆坝费结余2000万元，至2011年汇算清缴结束时未补充提供该项费用的有效凭证。税务稽查发现后，对2010年12月应付账款--暂估-堆坝费结余的2000万元进行纳税调增...

分类:专家答疑 时间:20120515

833. 应付账款余额调整问题 [30%]

提出如下问题:我企业2010年12月应付账款--暂估-堆坝费结余2000万元，至2011年汇算清缴结束时未补充提供该项费用的有效凭证。税务稽查发现后，对2010年12月应付账款--暂估-堆坝费结余的2000万元进行纳税调增...

分类:专家答疑 时间:20120515

834. 以前年度进项税调出是否可在本年所得税前扣除 [30%]

...nt color=red>提出如下问题:老师你好,我公司2009年及2010年一部份运费进项税在2011年调出,补缴了税款,请问:能否在2011年所得税汇算清缴时税前扣除,还是要重新汇算2009年及2010年所得税. 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20120517

835. 怎样处理跨年度坏账 [30%]

提出如下问题:我单位2010年提的坏账，2011年又收回一部分坏账。分录如下： 2010年末提坏账时，借：未分配利润 贷：坏账准备 2011年收回时， 借：银行存款 贷：应收账款 是不是...

分类:专家答疑 时间:20120719

836. 所得税申报时弥补亏损 [30%]

...损50万，2007年盈利40万，2008年盈利10万，2009年盈利20万，2010年盈利20万，2011年盈利20万，2007年盈利20万，那么2005年亏损的100万能弥补到哪一年？2006的亏损的50万能弥补到哪一年呢？请详细解说一下，谢谢 尊...

分类:专家答疑 时间:20120731

837. 红字专用发票何时开具的问题 [30%]

提出如下问题:1、现公司在2010年订了一份采购合同，合同期为2010.1.1-2012.12.31，收到货物为2011.11.20，收到发票为2011.11.20，并进行了账处处理且抵扣了税，现在2012.10.20发现产品质量有问题，我公司对供应商进...

分类:专家答疑 时间:20121231

838. 企业所得税申报表的调整 [30%]

...下问题:请问老师：我单位是一个房地产开发企业，在2010年和2011年预售的房屋在2012年度完工并交付使用，2012年度结转收入成本，请问在填写2012年度所得税申报表时，将2010年和2011年度的预收账款乘以15%毛利部分已调减，那么...

分类:专家答疑 时间:20130123

839. 搬迁结余，应该在哪年计算企业所得税？ [30%]

...2006年搬迁规划，但因搬迁补助等原因，2008年实际搬迁，2010年正式搬迁到新工业园生产，就是说2010年基本完成了搬迁。现在政府出具了证明说规划实际年度为2007年8月份。2011年年底，该企业收到政府的搬迁补偿款1个亿。假如企...

分类:专家答疑 时间:20130126

840. 关于财税（2012）97号文件 [30%]

...售熊猫币从2012年开始免增值税，如果是2012年销售2011年或2010年号的熊猫币免增值税吗？此种熊猫币仅限套币吗？对于2012年已缴的增值税财务帐务上如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130217