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831. 暂估未取得发票 [25%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 此笔2016年暂估费用在纳税调整项目明细表第26行“跨期扣除项目”上填报。 2017年调减时也是从纳税调整项目明细表第26行“跨期扣除项目”上填报。

分类:专家答疑 时间:20170510

832. 固定资产加速折旧、扣除 [25%]

提出如下问题:2016年1月公司购价值3982.05电脑一台，会计上也按税法规定一次性扣除。请问老师，填列所得税汇算清缴报表A105081第12行第15列的正常折旧额是按多少填列？3982.05/36*11个月=1216.71这样算对吗？第16...

分类:专家答疑 时间:20170515

833. 财税2012年48号文 [25%]

...11年1月1日起至2015年12月31日止执行，没有新文出来，那么2016年所得税汇算清缴，此文是否仍适用？特别是适用30%企业是否适用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：此文件已作...

分类:专家答疑 时间:20170523

834. 总部进项税分摊问题 [25%]

...与一般计税办法并存情况下，进项税如何抵扣，依据财税2016.36号文件29条规定进行抵扣。计算办法即：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部...

分类:专家答疑 时间:20170527

835. 申报报表年初数变动 [25%]

...出如下问题:如2017年第一季度的资产负债表的年初数是2016年期末数已申报，可是到了5月份汇算清缴时有补16年的税这时用了以前年度损益调整转入了未分配利润，这时导出来的报表为了让年初未分配利润加上本年利润等于期...

分类:专家答疑 时间:20170706

836. 个人出租商业用房 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2016年第16号 国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产 经营租赁服务增值税征收管理 暂行办法》的公告 第四条 小规模纳税人出租不动产，按照以下规定缴纳增值税：...

分类:专家答疑 时间:20170817

837. 关于出租异地房产如何开票缴税问题 [25%]

...增值税征收管理暂行办法》的公告”（国家税务总局公告2016年第16号）

分类:专家答疑 时间:20170920

838. 企业所得税的预缴 [25%]

提出如下问题:请问2016年有较大亏损100万，2017年3季度有盈利20万，请问第3季度是否抵亏不缴？还要按20万预缴所得税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您...

分类:专家答疑 时间:20171122

839. 土地租赁发票开具 [25%]

...经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局2016年第16号公告）规定，其他个人出租不动产（不含住房），按照5%的征收率计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。其他个人出租不动产，可向不动产所...

分类:专家答疑 时间:20180202

840. 关于税率调整客户要求调价 [25%]

...生效，同时需要关注纳税义务发生时间的规定。如财税〔2016〕36号规定，纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 3、交易价款或报酬应含税。从商业交易的...

分类:专家答疑 时间:20180411