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8391. 筹建期所得税 [6%]

...按正常亏损报表。现国税局要求调减前期的费用数，调增2012的应税所得，放在2013再来确认费用。请给指导下具体的会计处理分录。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:２０１２年：借：...

分类:专家答疑 时间:20131006

8392. 关于企业涉税风险指标预警的问题 [6%]

...：1.留成收益变量差异率 2.企业增加值变动率。怀疑我们2012年度在成本费用核算方面，税收筹划方面存在问题。我知道我上报的增加值是估报的（平时根本不计算）去年销售7972万元，利润总额618万元，销售利润率7.8%。我们是汽...

分类:专家答疑 时间:20131006

8393. 固定资产折旧 [6%]

提出如下问题:1、2012年11月30日开具购车发票，但发票原件在银行做抵押，一直未做帐，2013年9月才取得复印件。 2、公司首付车款40%，月供按揭。 3、请问暂用该复印件进固定资产，银...

分类:专家答疑 时间:20131006

8394. 关于新设公司的涉税问题 [6%]

...011年第13号 土地增值税：财税（1995）48号 契税：财税〔2012〕4号 印花税：财税（2003）183号 企业所得税“财税（2009）59号

分类:专家答疑 时间:20131008

8395. 电子口岸申报与出口退税申报 [6%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2012年第24号，出口退税申报期限为货物报关出口之日起至次年4月增值税纳税申报期限。请问1、电子口岸报送数据期限是否与出口退申报期限一致，也是为货物报关出口之...

分类:专家答疑 时间:20131008

8396. 国外索赔款的账务处理 [6%]

...务增值税和消费税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第24号 （三）出口货物退运已补税（未退税）证明 　　出口货物发生退运的，出口企业应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》（附...

分类:专家答疑 时间:20131009

8397. 税控技术服务费抵扣 [6%]

...：您提出的问题专家解答如下:具体见财税[2012]15号文 企业支付服务费时：借：管理费用 贷：银行存款 抵减当期应缴纳的增值税时：借：应税税－应交增值税（减征或或已交税额） ...

分类:专家答疑 时间:20131009

8398. 免税农产品 [6%]

...部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》 财税[2012]75号 三、《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条所列准予从销项税额中扣除的进项税额的第（三）项所称的“销售发票”，是指小规模纳税人销售农产品依照3%征收...

分类:专家答疑 时间:20131009

8399. 未确认收入核减未分配利润 [6%]

...修、保洁绿化等服务，因其股却转让及股东变更等原因，2012、2011两年未能按时签订服务合同，都在2013年补签，我公司服务收入按常年方法根据实际发生费用确定（收支持平，收入=费用），并出具发票，做了收入及报了税，后...

分类:专家答疑 时间:20131010

8400. 印花税多缴下一年度是否可以抵顶 [6%]

提出如下问题:我公司2012年多缴印花税3000元，2013年度是否可以抵顶 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按印花税条例的规定。印花税多交了是不能退的。也不能抵。

分类:专家答疑 时间:20131011