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8391. 资产损失税前扣除与纳税调整明细表填写及资料留存 [32%]

...生的报废损失； 2、生产过程中产生的产品报废损失； 3、产品完工检验合格入库后，因客户取消订单或产品改型，造成的产品报废损失或积压报废损失； 4、存货盘亏损失； 针对以上四种情形，问题如下: 1、是否需要在《资...

分类:专家答疑 时间:20230525

8392. 代扣代缴个税 [32%]

...个人所得税？ 2、劳务报酬和个人经营所得如何区分？ 3、企业负有代扣代缴个人所得税义务的有哪几种情形？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、这种服务应按照劳务报酬缴纳个人所得税。 2、劳务报酬和个人经营所...

分类:专家答疑 时间:20230608

8393. 土地增值税清算后企业资金困难申请延期缴纳税款 [32%]

...当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单； (3)资产负债表； (4)应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算。 3、申请时间： 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前...

分类:专家答疑 时间:20230814

8394. 应收账款坏账计提 [32%]

...例为5%左右。 1-2年的应收账款：计提比例为10%左右。 2-3年的应收账款：计提比例为50%左右。 3年以上的应收账款：计提比例为100%左右。 期末计提或补提坏账准备时 借：信用减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 2....

分类:专家答疑 时间:20240107

8395. 工伤医疗费的处理 [32%]

...遭遇工伤后造成残疾支付的残疾赔偿费如何列帐？ 3、如果工人遭遇工伤造成死亡而给付的死亡赔偿金又如何列帐？ 以上内容根据什么文件在税前列支呢？是不是“国税发[2000]84号”确定的相关性？ 麻烦老...

分类:专家答疑 时间:20060425

8396. 外员个人所得税计算 [32%]

...国内的合资企业, 国内无住房,公司提供住宿. 一年超过183天在国内居住. 公司按月全额支付该员工的工资,并全额交纳个人所得税. 如某月该员工在国内工作和居住时间仅20天, 该员工当月的个人所得税是否可以按全额收入计算个人...

分类:专家答疑 时间:20060518

8397. 香港税制等 [32%]

...多少？ 2、香港的印花税征税范围包括哪些？ 3、我国与香港签订了双边税收协定，其主要内容？ 谢谢。急盼答复。 尊敬的会员：您提出的问题 ...

分类:专家答疑 时间:20060604

8398. 关于发票抵扣 [32%]

...:我公司在税务稽查中查出问题: 1、有些应该为13％税率的（大米）收到进项税发票为17％税率。我共司在销售的时候也同样按照17％确认销项税。 2、收到的一些进项发票开票项目不完整,如（规格型号、单位、数量...

分类:专家答疑 时间:20060607

8399. 往来利息收入的增值税和企业所得税的纳税义务时间点 [32%]

提出如下问题:1、往来款是1月借，3月还，合同约定了该往来款的利息的收款日期为次年的10月，利息收入的增值税纳税义务是次年的10月还是当年3月呢？在3月还没开出发票的； 有规定是这样适用的吗？ 1、若书面合同约定了...

分类:专家答疑 时间:20250916

8400. 运输车辆挂靠 [32%]

...？（2）该运输货车油费能否在该化工有限公司报帐？（3）运输货车能否在该化工有限公司提折旧？（4）依据条文是什么 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:如果运输货车是化工...

分类:专家答疑 时间:20060905