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8401. 股权转让涉税 [33%]

...东，要按25%税率缴纳企业所得税。　　1、购买股权的人A只需按照成交价格缴纳印花税，万分之五;　　2、出售股权的人B以大于其初始投资数额出售的，则其差额按“财产转让所得”依20%税率缴纳个人所得税(如果是小于或等于其...

分类:专家答疑 时间:20170621

8402. 简易计税项目分包交叉扣除 [33%]

...项目的分包款可不可以交叉扣除？比如2017年6月简易计税A项目给甲方开票1000万元，当月没有取得分包方开具的增值税发票；简易计税B项目当月没有开票，但取得了分包方开具的300万增值税发票，公司在7月申报时可否扣除300万款...

分类:专家答疑 时间:20170713

8403. 汇算清缴问题 [33%]

... 一、按照中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)填报说明要求： A105000《纳税调整项目明细表》第15行“（三）业务招待费支出”：第1列“账载金额” 填报纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额...

分类:专家答疑 时间:20180513

8404. 建筑公司总包抵减分包 [33%]

提出如下问题:A公司承接一项简易计税项目，把劳务分包给了劳务公司。假设1月没有开总包发票，且收到了206万的劳务分包发票，当月收到的分包发票不能抵扣总包，那么要怎么做分录呢？2月开具103万总包发票后当月进行抵减1...

分类:专家答疑 时间:20200407

8405. 租赁厂房设备 [33%]

提出如下问题:老师您好。 A生产企业因经营不善，将厂房和设备出租给张某5年500万元，张某无偿提供给本人做为股东的B公司，B公司从事矿产品生产。问题1，自然人股东张某需要视同销售缴纳增值税及个人所得税？2，如果张某...

分类:专家答疑 时间:20240527

8406. 分公司财务 [33%]

...京市大兴区注册的一家内资房地产公司，今年1月与天津A公司共同出资在天津组建了新的投资置业公司B，B公司成立后，B公司的员工来自于我公司和天津公司以及市场招聘，现为解决B公司中来自北京员工的社会保险问题，B公司...

分类:专家答疑 时间:20090302

8407. 收入确认的问题 [33%]

...户有可能本月实际提货80KG，此时，会计先确认100KG移库（A库至B库），然后确认80KG销售收入，20KG还在B库仍旧是公司的库存商品，如此操作是因为和客户有合同约定，虽然送了100KG的货，但以客户实际领料为准，尚未领用的部分...

分类:专家答疑 时间:20091222

8408. 企业所得税的征收 [33%]

...>提出如下问题:老师，您好，现有三个问题教：1.A公司是一般纳税人，企业所得税是在地税局核定征收的，现出售一辆10年8月份购买的轿车，我们需缴增值税、城建税及教育费附加，那印花税、水利基金及企业所得税是...

分类:专家答疑 时间:20110506

8409. 银行承兑问题 [33%]

...元保证金，接着办理了100万元的银行承兑汇票。收款人是A。期限半年。我这样做分录。老师请指教对否？ 1.借：其他货币资金-存入保证金 50万元 贷：银行存款 50万元 2.借：其他货币...

分类:专家答疑 时间:20111214

8410. 管理沙龙活动是否属于“营改增“范围?［ [33%]

...设计服务中的创意策划，是否需要“营改增”？ 3、A公司为一些大学生提供在本公司实习的机会，并收取其实习费。所收取的实习费是否应交纳营业税？如交纳，属于什么税目？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120907