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8411. 免税不享受进项是否可以抵扣 [6%]

...d>提出如下问题:你好，我公司为超市，根据财税[2011]137号，可以享受蔬菜的增值税免征，如果我公司放弃免税政策，正常计算销项税，购买蔬菜的进项税额是否可以抵扣。请列示依据的文件。 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120113

8412. 关于预提费用 [6%]

...总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 　六、关于企业提供有效凭证时间问题? 　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度...

分类:专家答疑 时间:20120113

8413. 土地使用税的滞纳金怎样计算？是不是按日计算滞纳金？ [6%]

提出如下问题:公司应在2011年1月交纳滞纳金，但现今没交需罚多少滞纳金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《税收征管法》对逾期缴纳税款按日加收万分之五的...

分类:专家答疑 时间:20120115

8414. 发票审核问题 [6%]

...如下问题:您好，我企业是否可以在2012年的凭证后使用2011年12月的发票列支的费用金额较大，且可在税前列支， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能，除非计入长期待摊费用，可...

分类:专家答疑 时间:20120117

8415. 我公司如何做账 [6%]

...出如下问题:老师好：甲公司是我公司的全资子公司，2011年度甲公司实现净利润530万，我公司如何账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果没有分回股利不用账务处理，如...

分类:专家答疑 时间:20120117

8416. 我公司如何做账 [6%]

...出如下问题:老师好：甲公司是我公司的全资子公司，2011年度甲公司实现净利润530万，我公司如何账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，如果是权益法，借：长期股权...

分类:专家答疑 时间:20120117

8417. 股权投资所得税 [6%]

...转上并确认收益及缴纳所得税，因对方公司资金紧张，至2011年我公司未收到股权转让款，为加快回收资金，我公司豁免了对方1875万元股权转让款，此豁免款已缴纳所得税我公司可申请退回吗？有政策依据吗？

分类:专家答疑 时间:20120118

8418. 外藉员工个人所得税 [6%]

...:我单位聘请了一位外藉专家，每月支付工资5000元，从2011年7月1日签定聘用合同，因一直未结算报酬，现在于2012年1月一次性支付5个月工资共计25000元整，如何代扣缴纳个人所得税，请老师赐教！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20120118

8419. 汽车运费问题 [6%]

... color=red>提出如下问题:老师您好! 我单位2011.12销售商品,已开具增值税专用发票,此商品运费由我单位承担,对方单位在2012.1才到我单位把商品拉走,所以运费发票开在2012.1,请问些运费是否计入2012年的费用在所得税...

分类:专家答疑 时间:20120130

8420. 境外公司所得税抵减问题 [6%]

...C（股权为100%），境外C公司拥有B公司25%的股份。B公司于2011年分配了2008年至2010年度股利2000万给境外公司C，B公司分配股利给C公司时按10%预缴了代扣C公司所得税200万，境外C公司收到1800万元股利后在境外未缴纳相应税费，而将180...

分类:专家答疑 时间:20120130