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8421. 急急：汇总纳税问题 [7%]

...分支机构二利润30万，分支机构三利润10万，总机构利润100万。企业实际利润120万所得税120*0.25＝30万元，假如各分支机构的分摊比例是35、35、30，分支机构一应预缴税5.25万元，分支机构二应预缴税5.25万元，分支机构三应预缴税4....

分类:专家答疑 时间:20080408

8422. 企业所得税汇算清缴的问题 [7%]

...150万元，按计税工资1600元/月计算，企业可税前列支工资100人*1600*12=192万元。请问：192-150=42万元可以做“纳税调整减少项目”吗？由此所造成的三项经费企业少税前列支（192-150）*17.5%=7.35万元也可做“纳税调整减少项目”吗？

分类:专家答疑 时间:20080409

8423. 如何开具（或取得）发票 [7%]

...提供木糠的人（个体）他没有发票，而我厂每年要烧大约100万元的木糠。请教专家，我厂应如何开具（或取得）发票，税负才是最低？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应由提供原料...

分类:专家答疑 时间:20080409

8424. 特许权使用费 [7%]

...司在07年与关联公司签订了一份特许权使用合同，金额约100万。现已在07年全部记入经营费用，但实际尚未支付。请问这笔费用是否应该作纳税调增应纳税所得额？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20080409

8425. 冲减收入 [7%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:本公司销售一套房子100平方,合同总价为15万元,公司全部开完销售不动产发票15万元,办完房产后.业主现要求退还因面积误差款5000元,本公司退还时能否开红字发票冲减已出的收入?

分类:专家答疑 时间:20080409

8426. 就所得税汇算 [7%]

...11.3万(留抵4.7万) 2007年应税为:30万(2007年又购进设备100万,可抵40万) 那么,07年汇算时,税务局认为应交税=17万 可我司认为有误!应该是5.7+11.3-4.7=12.3万(2007年新增13万,用40万抵完!再留抵27万) 请问:是哪方正确呢?

分类:专家答疑 时间:20080409

8427. 异地办厂设备安装材料 [7%]

...> 我是一家生产企业,总部在广州,现已在北方河北租用100亩地,准备开办分厂(独立核算),由于现在注册生产企业必须先有环保和消防安检等部门的批文后,才能在工商办理注册登记,因此现在公司只是预核准了名称,尚未登记注册....

分类:专家答疑 时间:20080411

8428. 扩股增资的问题 [7%]

...家解答如下:要进行中介评估。借：银行存款1000，贷：实收资本100，贷：资本公积900

分类:专家答疑 时间:20080411

8429. 委托理财收入的所得税处理 [7%]

...07年利用自有资金进行委托理财,年末委托理财帐户收益为100万,会计做投资收益处理,请问该收益是否全额做所得税申报? 2、上次参加培训时，许明德老师讲到出差补贴在50元/天内，不涉及个人所得税，我想请问这个文件的出...

分类:专家答疑 时间:20080411

8430. 季度所得税交纳 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:一季度公司账面实现利润100万，能否按利润50万元预交一季度所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能。

分类:专家答疑 时间:20080411