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8421. 贷款损失准备的税前扣除 [6%]

...税前扣除的政策，继续执行至2013年12月31日。 2、财税[2012]5号： 五、金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金的税前扣除政策，凡按照《财政部 国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣...

分类:专家答疑 时间:20131028

8422. 关于向外省个人采购海带对方开具普通销售发票可否抵扣13%进项税的问题 [6%]

...%的扣除率计算的进项税额准予从销项税额中抵扣” 财税[2012]75号指出：“销售发票”，是指小规模纳税人销售农产品依照3%征收率按简易办法计算缴纳增值税而自行开具或委托税务机关代开的普通发票。可以理解这里的小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20131029

8423. 国外成立分公司相关费用如何处理 [6%]

提出如下问题:我公司2012年在日本成立了一个分公司,该分公司主要是开拓市场和联络之用.因为无法取得收入,所以发生的日常房租水电办公费及人员工资是由总公司每月拨付,账面挂日本分公司往来。但一直挂...

分类:专家答疑 时间:20131030

8424. 赞助支出年终是否应做所得税纳税调整 [6%]

...得税汇算清缴时都是在计算所得税时算到调增部分的,从2012年我就了解到相关规定说:企业的赞助支出可以在利润总额的12%以内开支,我理解为不超出部分是不是就不应该交所得税,不论是有没有发票? 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20131031

8425. 关于货款汇差问题 [6%]

...好！我公司的产品100%外销。产品销售到出口公司出口。2012年累计外汇差异7万多元，请问：7万多元怎样平帐？请指教，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：财务费用-汇兑损益...

分类:专家答疑 时间:20131103

8426. 进出口退税 与税务局有争议 [6%]

...color=red>提出如下问题:我们是一般纳税人,2010\2011\2012年我们通过进出口公司帮我们出口产品,我们开增值税票给进出口公司,然后进出口公司出口后他们去办理出口退税,税退回来之后就把退税返回给我们,现在赣州市局一直...

分类:专家答疑 时间:20131104

8427. 拆迁补偿涉税问题 [6%]

...策性搬迁所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告【2012】第40号 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》 （国发[1993]138号） 第八条 有下列情形之一的，免征土地增值税： (二)因国家建设需要依法征用、收回的房地产...

分类:专家答疑 时间:20131104

8428. 出口业务咨询，急！ [6%]

...------------------------------------------------------------- 财税〔2012〕39号 　 四、增值税退（免）税的计税依据 　　出口货物劳务的增值税退（免）税的计税依据，按出口货物劳务的出口发票（外销发票）、其他普通发票或购进...

分类:专家答疑 时间:20131105

8429. 国产设备对外投资 [6%]

...务增值税和消费税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第24号

分类:专家答疑 时间:20131105

8430. 关于质保金一事 [6%]

提出如下问题:我是一家建安企业，2012年我们一个项目是别人挂靠我们单位的，保证金呢，是那家挂靠单位以现金的形式交给甲方的，收据也开了，但是呢，我们单位没有入帐，现在要返保证金了，甲方说要...

分类:专家答疑 时间:20131106