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841. 免税期过后调以前年度损益调整形成所税抵减问题 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:我企业在05年所属期所得税享受全免,06年开始减半征收,现欲冲回去年多做收入400万,(因为今年工程竣工结束,决算价款低于我公司05年按合同和完工量所做的收入),通过以前年度损益调...

分类:专家答疑 时间:20070205

842. 合资企业不允许提取福利基金的规定有吗 [9%]

...会员提出如下问题:我单位今年所得税汇算中，将05年提取的职工福利基金5万余元做为增加利润的调整，想问一下，05年没调今年再调可以吗？是否有关于合资企业不允放提取职工福利基金的文件规定。

分类:专家答疑 时间:20070327

843. 关于折旧的问题 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:1.我公司05,06年设备折旧方法按加速计提折旧,在县国税局已备案.我公司又是资源综合利用企业,免企业所得税五年[05-09].这样对我公司不利.我公司自己从07年开始折旧方法改为十年平...

分类:专家答疑 时间:20070330

844. 关于工资费用开支问题 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2005年4月依法开办成立,由于拍卖一宗土地的手续相当复杂,直至2006年10月份才依法取得了该宗土地的使用权,这一年半时间公司未开展其他业务,公司在接受了工商\税务机关的...

分类:专家答疑 时间:20070402

845. 关于预提所得税 [9%]

...乐部会员提出如下问题:我公司是一家外资企业，05年度6月份支付的技术提成费（付往国外），当时忘记代扣代缴10%的预提所得税，05年度12月份自查发现后，立即在12月份将此款支付，请问专家，现在税务审计时发现，就...

分类:专家答疑 时间:20070426

846. 关于采购国产设备退税 [9%]

...ont>提出如下问题:我公司于2004年采购的国产设备，在2005年5月经审批准予抵扣所得税10万元。2005年底所得税汇算清缴时没有申请抵扣，在2006年所得税汇算清缴时是否可以申报抵扣？ 我公司2006年利润低于2005年，2005年利润...

分类:专家答疑 时间:20070430

847. 个人所得税问题 [9%]

...改制从本质上说为股权置换。请问： 1、我公司05、06两年的亏损是否可以用07年以后实现的利润弥补？如果可以弥补，在亏损未弥补完之前，是否可以分红？ 2、如果以后实现利润，在给职工分红时，个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20070707

848. 出口未收到外汇，已收到的出口退税款是否需要退还税务机关 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司05年出口产品到中东某国，当时签订的是外方分期给付货款，但目前合同执行完毕，外方的货款没能如期支付，且外方公司人员变动款项无法收回，请1、我公司05年收到税务机...

分类:专家答疑 时间:20070710

849. 营业税缴纳的时间问题 [9%]

...r /> 每月开发票金额300000*0.98=294000 交税金额:294000*0.05=14700 年底开发票300000*0.02*12=72000 交税金额72000*0.05=3600 请专家指示.谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20070713

850. 计算税负率过程接30825 [9%]

...33.12元,免、抵、退办法出口货物销售额本年累计为22457426.05元，销售税额1984007.61元，进项税额为4450090.86元，进项税额转出为579.06元，免抵退货物应退税额为3118498.44元，实际抵扣税额为1984007.61元，请老师帮忙计算税负率过程及结...

分类:专家答疑 时间:20070731