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8541. 企业所得税的追问问题 [6%]

...俱乐部会员提出如下问题: 提出如下问题: 我公司2012年度确认以前年度损益调整，少计2011年收入100，计提所得税， 借：以前年度损益调整25 贷：应交税费-应交所得税25 这25怎么交？放在...

分类:专家答疑 时间:20140114

8542. 免税出口返修缴税问题 [6%]

...提供加工修理修配劳务，企业可以直接申请免税。财税〔2012〕39号

分类:专家答疑 时间:20140116

8543. 国有企业改制房屋置换税收 [6%]

...许经营权，30年固定资产使用权）与全部的债权、债务。2012年，房屋还建后，新建办公楼面积1100平方米。还建好时，房屋单位价格低于当时的市场价格20%左右。请问： 1、A、B、C公司分别应当缴纳哪些税收，相应的税...

分类:专家答疑 时间:20140120

8544. 补贴收入涉及的纳税 [6%]

...于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金，列作收益，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企...

分类:专家答疑 时间:20140124

8545. 轮船客运开什么票据 [6%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:自2012年1月1日起，试点地区增值税一般纳税人从事增值税应税行为（提供货物运输服务除外）统一使用增值税专用发票和增值税普通发票 　财税〔2013〕37号文件附件1《交通...

分类:专家答疑 时间:20140125

8546. 关于跨年度滞纳金的账务处理 [6%]

...好！ 我公司在接受企业所得税评估时，要求补缴2012年度企业所得税同时加收了滞纳金，请问滞纳金在本年度缴纳，该如何进行账务处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140127

8547. 劳务费支付问题 [6%]

...的问题专家解答如下:1、国家税务总局公告【2012】第15号认为：企业雇佣季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工，也属于企业任职或者受雇员工范畴。 2、属于雇用关系的为企业职工。 ...

分类:专家答疑 时间:20140210

8548. 出口退税事宜 [6%]

提出如下问题:财税[2012]39号国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知 附件4：视同自产货物的具体范围中的第二条中第（九）生产自产货物的外购设备和原材料可视同自产货物申报，适用增...

分类:专家答疑 时间:20140211

8549. 超发工资罚款 [6%]

...受月营业收入低于2万元免征营业税增值税的优惠政策。2012度我司超发工资，被主管部门罚款数十万元，2014年1月起按个人月工资总额的20%分月扣除，月扣除的罚款不足2万元，请问是否需要按月申报缴纳营业税？

分类:专家答疑 时间:20140212

8550. 关于技术维护费 [6%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:财会[2012]13号 四、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理 （一）增值税一般纳税人的会计处理 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增...

分类:专家答疑 时间:20140212