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8551. 报废材料或产品是否做所得税前调整 [6%]

...ed>提出如下问题:我公司是一生产型一般纳税人，2011年间发生了数笔因产品质量问题而被退回做报废的业务处理，记入了营业外收入（报废处理价格），也按报废处理价格计提了增值税-销项税，在摘要是如此叙述的：不...

分类:专家答疑 时间:20120321

8552. 关于财产损失扣除的相关规定？ [6%]

提出如下问题:国家税务总局公告2011年第25号 “第九条下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除：企业各项存货发生的正常损耗；”如何界定，企业因市场原因淘汰或者更改产品所产生的原材...

分类:专家答疑 时间:20120321

8553. 国外进品发票问题 [6%]

...总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 　六、关于企业提供有效凭证时间问题? 　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度...

分类:专家答疑 时间:20120321

8554. 关于两金的账务处理 [6%]

...用企业所得税税前扣除问题的公告 国家税务总局公告【2011】第26号 一、煤矿企业实际发生的维简费支出和高危行业企业实际发生的安全生产费用支出，属于收益性支出的，可直接作为当期费用在税前扣除；属于资本性支出的...

分类:专家答疑 时间:20120321

8555. 增值普通发票挂账时效问题 [6%]

...供设备商拿来一张广东增值税普通发票挂账，开票日期是2011年6月20日，在今年2012年3月份能挂账吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，如果属于上年的费用，需要计入以前年度...

分类:专家答疑 时间:20120322

8556. 企便函【2009】33号 [6%]

...关于停止执行企便函【2009】33号文件的通知》 企便函【2011】24号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 2009年，在组织部分总局定点联系企业开展税收自查过程中，为了明确自查补税的标准，我司...

分类:专家答疑 时间:20120322

8557. 纳税调整的问题 [6%]

提出如下问题:做2011年报时发现2010年年报时纳税调增和纳税调减做错了，多做了代帐准备调增，应怎么处理？可以在今年的年报上直接做更正吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20120322

8558. 预估费用,次年开票可以吗? [6%]

...总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号六、关于企业提供有效凭证时间问题? 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时...

分类:专家答疑 时间:20120323

8559. 高新技术企业所得税 [6%]

提出如下问题:我企业2011年取得高新技术企业，当年向税务局报送所得税减免资料时，我当年的研发费没有超过当年收入的4%，但高新收入超过了收入的60%.税务局说我公司不符合减免税标准不允许减免，这样...

分类:专家答疑 时间:20120323

8560. 股权收购问题 [6%]

...存在的存货跌价准备，资产减值损失。那么我公司必须对2011年资产负债表进行调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不用调整，股权收购只是您公司的股东发生了变化，与您公司...

分类:专家答疑 时间:20120323