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8631. 剥离长期股权投资 [7%]

...购一全资子公司，但约定该子公司帐面上的长期股权投资100万不属于收购范围，该项资产需从公司剥离处理，可否直接转入当期损益，做公录一笔分录借：投资收益 贷：长期股权投资 ，第6年一次性扣除？

分类:专家答疑 时间:20081029

8632. 增值税的税率如何定？ [7%]

...额开票。举例如下： 一、如果公司当月销售铜精属100吨，每吨不含税收入为45000元/吨，收入为450万，副产品中的银收入为2万元，硫收入2000元，因杂质超标，需扣除处理费12000元，则当月的净收入为4500000+20000+2000-12000=4510000...

分类:专家答疑 时间:20081030

8633. 税后利润分配 [7%]

...外商投资企业，2007年-2008年是免税。公司2006年12月止亏损100万（税后），2004-2006年每年均交纳所得税。2007年实现会计利润500万元，接受捐赠200万元，计入资本公积。2007年12月31日未分配利润余额为400万元，2008年2月计提了法定盈...

分类:专家答疑 时间:20081030

8634. 没有票据是否可以入帐 [7%]

...保护下返回国内，请问专家：账面上现在挂的每个代表处100多万元的借款能否让所在国使馆出具证明票据无法找到而核销。 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税法没有这样的...

分类:专家答疑 时间:20081030

8635. 新会计准则实施日期 [7%]

...08年底前施行；2009年将扩展至全国的中型企业。我公司属100多人商贸企业,但收入及税金均较大.2009年1月1日起是否必须实施新准则? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:鼓励实施新会计准...

分类:专家答疑 时间:20081101

8636. 进项转出问题 [7%]

...:2月份雪灾,我公司厂房倒塌,导致大量存货损失.原价格100万的存货变成了废料卖了20万.是否应对存货原进项税转出?若应转出,则对应的转出额是否为差价应负担部分? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20081101

8637. 关于递延资产的规定 [7%]

...房是租用的，但在使用前必须得经过装修，假如装修费为100万，那么分路怎么做： 是：借：递延资产 1 000 000 贷： 银行存款 1 000 000 摊销时怎么做？有什么规定吗？摊到制造费好点还是管理费好点？像这...

分类:专家答疑 时间:20081101

8638. 自建仓库涉税事宜 [7%]

...考虑企业的现金流问题,交房产税的现金流出大。因为交100，只能抵25的所得税，净流出75 2.不可以凭此入账。不可以计提折旧在税前扣除。可到国税局申请代开发票。售价不超过原值免交增值税，超过原值按4%减半征收增值税。 ...

分类:专家答疑 时间:20081105

8639. 财税[2004]93号 [7%]

...收入140万元（免征7万元营业税）， 　　　减：费用100万元 利润：40万元 　　请请问专家：是按40万元缴企业所得税，还是按33万元缴企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20081105

8640. 年终奖金是否可以在所得税前扣除 [7%]

...公司，到10月底累计实现利润85万元，12月底利润能够达到100万元，董事会于11月初开会通过按年底利润总额的20%提取奖金。请问如果该笔奖金在12月底发放，是否可以在企业所得税申报时扣除。如果该笔奖金在明年1月发放，那么...

分类:专家答疑 时间:20081106