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8641. 金融企业所得税 [6%]

...？3、2013年查补2009年度企业所得税如何做纳税调整？4、2012年末贷款损失准备余额50000万元，2013年按照五级分类标准应提贷款损失准备（关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%）45000万元，2013年是否应做纳税调增5000万元。如果2014年...

分类:专家答疑 时间:20140515

8642. 出口视同内销是否需要补缴企业所得税 [6%]

...提出如下问题:国税局与海关进行数据比对，发现2012年我公司存在已经出口，但没有开增值税发票，需要我司自查后，对这些没有开具增值税发票的出口商品进行视同内销处理，请问我公司除了补交增值税外，需要调增...

分类:专家答疑 时间:20140516

8643. 所得税年报第二问 [6%]

...nt color=red>提出如下问题:所得税年报第二问 2012年不是按审计报告的财务报表做的的，是按企业财务报表做的，审计报告是2013年6月财出来的，而且审计利润是亏损的，想问今年有利润能不能弥补那个亏损，需要怎样...

分类:专家答疑 时间:20140516

8644. 关于无形资产所得税问题 [6%]

...我公司购买的，只是无发票一直未摊销，根据国家税务局2012年15号公告，可以向前追捕5年摊销，顶抵所得税。请问专家：向前追捕5年多交的所得税如何计算？借：应交税金-应交所得税（怎么计算）此问题已得到税务局批准！

分类:专家答疑 时间:20140516

8645. 如何取消“国家重点关注企业”--黑名单 [6%]

提出如下问题:1、公司2011年、2012年因接收两张从地税局开出的内容填写不全的运费发票，税款合计4.9万元，国税稽查查出后，视同偷部，被罚。 2、这件事后来被纳入国家税务总局重点关注企业名单，...

分类:专家答疑 时间:20140520

8646. 财政拨款 [6%]

...于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金，列作收益，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企...

分类: 时间:20140520

8647. 财政返还的购地款如何作帐务处理 [6%]

...于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金，列作收益，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企...

分类:专家答疑 时间:20140520

8648. 旧车销售发票问题 [6%]

...nt>提出如下问题:我公司为增值税一般纳税人,准备出售2012年9月购入已经使用过的原缴消费税的小汽车,购买方是一般人,购买方要求抵扣增值税进项税,请问销售发票怎么提供?增值税怎么缴纳? 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20140522

8649. 对于房地产开发企业业务招待费的扣除问题 [6%]

...办费，并按有关规定在税前扣除。（国家税务总局公告【2012】第15号） 2、筹建期间没有收入，比如业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，待可以摊销年度再按规定在税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20140522

8650. 增值税专用设备和技术维护费抵减增值税额的问题 [6%]

...font color=red>提出如下问题:您好老师，根据财税【2012】15号文，我公司每年支付技术服务单位防伪税控开票系统技术维护费400元，请问这400元能否全额从增值税税额中抵扣？另外我单位支付技术服务费120元，软件公司提供...

分类:专家答疑 时间:20140523