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8641. 关于借款利息 [5%]

...好,有几个问题向你请教一下:一、我公司向社会个人借款50万元,这个人不收利息,无息借给我公司使用,是否要征税. 二、我公司将多余流动资金100万元借给其他单位或个人使用，是否要征税. 三、我公司股东借给公司借款(即短期借...

分类:专家答疑 时间:20090108

8642. 关于所得税调整 [5%]

...是按照33%的税率做了纳税调整。09年我们该科目的余额是50万，我们是否可以按照33%的税率冲回20万对应的所得税？如果不可以，相应的账务处理应该怎样做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090108

8643. 无法支付的应付账款 [5%]

...所得税汇算清缴时清理了一批两年以上应付未付账款大约50万，按税率16.5%纳税调整缴纳企业所得税，但在2008年，其中上年被清理的部分有20万被要求已经支付，请问，08年所得税汇算清缴时能否按25%税率条件应纳税所得额？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20090109

8644. 分公司注销税务处理 [5%]

... 1、基本情况：一般纳税人，货币资金10万元，存货450万元，待摊费用20万元，其他应付款（全部为总公司拨款）500万元，注册资本50万元， 2、存货450万元，如何处理，是否按照财税【2005】165号文进项税不用转出，存...

分类:专家答疑 时间:20090109

8645. 递延所得税资产如何处理 [5%]

...今年收到一笔财政专项补助400万元，当年会计处理：其中50万元计入收益，但即使收到的400万元全部计入当年收益仍然不够弥补前期亏损，我公司以前年度从未计提过递延所得税资产，假设弥补以前年度亏损5000万元，请问老师我...

分类:专家答疑 时间:20090109

8646. 关于小规模纳税人 [5%]

...年起小规模纳人转一般纳税人的条件：工业企业年销售额50万元，商贸企业年销售额80万元，取消原来的年销售额180万元规定。这个说法是否正确？有相关文号吗？ 第二、企业年度亏损，还用报税务机关备案吗？相关文号...

分类:专家答疑 时间:20090116

8647. 账务处理问题 [5%]

...较，应补提递延所得税资产100万，但工厂当年应交所得税50万，是否不需做账务处理 借：递延所得税资产100万 贷；所得税费用100万 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需做...

分类:专家答疑 时间:20090119

8648. 关于赠品计提税金 [5%]

...类产品的外资工业企业，用于奖励销售，我公司现采取买50台产品赠送1台产品的刺激销售政策。在此想请问专家，对于此类赠品，在现行的税收政策下我公司是否需要计提增值税、所得税。在2009年1月1日之前的政策下，我司是否...

分类:专家答疑 时间:20090120

8649. 待开发的土地应如何入帐 [5%]

...成本＂,这样做对吗?2.我公司接受土地作价投资,土地成本50万元,评估70万元,以60万元入股投资,帐务处理是:借:开发成本 70 贷:实收资本 60 贷:资本公积 10 这样做对吗?不对应如何处理?3.新法规定,对投资控股的子公司在长期股权投资...

分类:专家答疑 时间:20090120

8650. 源泉扣缴与特别纳税调整 [5%]

...避税地进行避税的，税务机关有权进行纳税调整；条例第50条：登记注册地在境外的公司，以实际管理机构所在地为纳税地点，针对以上几点，目前已运作的投资公司的避税地公司应作何种调整，是否还有存在的必要？

分类:专家答疑 时间:20090202