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8661. 企业所得税 [6%]
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...出如下问题:请问专家：我单位现进得所得税汇算，在2011年6月暂估原料入库，其中来了一部份发票，还有一部分没有发票或未来到的，在所得税汇算时，怎样处理？比如我年末库存存货还有300吨，100万元，而暂估没来发票的...
分类:专家答疑 时间:20120425
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8662. 全额抵扣的防伪税控设备、技术维护费账务处理 [6%]
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提出如下问题:财税[2012]15号规定了自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减，同时规定了如何在报表中...
分类:专家答疑 时间:20120425
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8663. 账务正理问题 [6%]
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...如下问题: 提出如下问题: 财税[2012]15号规定了自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减，同时规定了如何在报表中...
分类:专家答疑 时间:20120425
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8664. 汇兑损益问题 [6%]
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...，此笔款2012年还有半年未还，那么此种情况怎么处理，2011年汇算用不用考虑调整。谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:汇兑损益可以现在考虑计入财务费用。 中华人民共和国...
分类:专家答疑 时间:20120426
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8665. 股权转让是否要缴印花税？ [6%]
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...440万股权、乙股东持有360万股权，丙股东持有200万股权。2011年甲、乙股东将持有的股权全部平价转让给另一公司，转让后公司实收资本仍为2000万。请问我公司是否要缴纳印花税？ 尊敬的会员：您提出的...
分类:专家答疑 时间:20120426
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8666. 职工教育经费问题 [6%]
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...时候，职工教育经费的处理上不知怎么办，就是我们单位2011年共支出教育经费51万元，按税法规定的工资薪金的百分之二点五是可抵扣14万元，那我就有37万元要做纳税调增，但今年的税法上写着，按税法规定未超过限额部分可...
分类:专家答疑 时间:20120427
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8667. 免征蔬菜流通环节增值税的疑问 [6%]
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...《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》财税【2011】137号的文件，我想问得是：如果流通环节也免税，那么企业食堂购买蔬菜时，是否可以不用取得发票就能列支呢？还是需要发票， ...
分类:专家答疑 时间:20120427
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8668. 资产损失的有关问题 [6%]
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...将此项资产评估增加额计入营业外收入，进行纳税调整。2011年我市城市建设改造，该土地在此范围内，土地被无偿收回，现税务局因此笔业务当年未计入营业外收入，进行纳税调整不允许税前扣除，问是否合理？相关依据是什...
分类:专家答疑 时间:20120427
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8669. 固定资产处置如何开具发票 [6%]
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...font color=red>提出如下问题:我公司是一般纳税人，2011年8月份，我公司购进一辆二手小货车。2012年4月我公司将该部车辆以低于进价的金额处置给他人，请问，我公司开具的增值税普通发票的税率应为17%还是4%减半？
分类:专家答疑 时间:20120427
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8670. 政府补助收入 [6%]
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...项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号 一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得...
分类:专家答疑 时间:20120427