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8661. 递延所得税资产如何处理 [5%]

...今年收到一笔财政专项补助400万元，当年会计处理：其中50万元计入收益，但即使收到的400万元全部计入当年收益仍然不够弥补前期亏损，我公司以前年度从未计提过递延所得税资产，假设弥补以前年度亏损5000万元，请问老师我...

分类:专家答疑 时间:20090109

8662. 关于小规模纳税人 [5%]

...年起小规模纳人转一般纳税人的条件：工业企业年销售额50万元，商贸企业年销售额80万元，取消原来的年销售额180万元规定。这个说法是否正确？有相关文号吗？ 第二、企业年度亏损，还用报税务机关备案吗？相关文号...

分类:专家答疑 时间:20090116

8663. 账务处理问题 [5%]

...较，应补提递延所得税资产100万，但工厂当年应交所得税50万，是否不需做账务处理 借：递延所得税资产100万 贷；所得税费用100万 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需做...

分类:专家答疑 时间:20090119

8664. 关于赠品计提税金 [5%]

...类产品的外资工业企业，用于奖励销售，我公司现采取买50台产品赠送1台产品的刺激销售政策。在此想请问专家，对于此类赠品，在现行的税收政策下我公司是否需要计提增值税、所得税。在2009年1月1日之前的政策下，我司是否...

分类:专家答疑 时间:20090120

8665. 待开发的土地应如何入帐 [5%]

...成本＂,这样做对吗?2.我公司接受土地作价投资,土地成本50万元,评估70万元,以60万元入股投资,帐务处理是:借:开发成本 70 贷:实收资本 60 贷:资本公积 10 这样做对吗?不对应如何处理?3.新法规定,对投资控股的子公司在长期股权投资...

分类:专家答疑 时间:20090120

8666. 源泉扣缴与特别纳税调整 [5%]

...避税地进行避税的，税务机关有权进行纳税调整；条例第50条：登记注册地在境外的公司，以实际管理机构所在地为纳税地点，针对以上几点，目前已运作的投资公司的避税地公司应作何种调整，是否还有存在的必要？

分类:专家答疑 时间:20090202

8667. 外资企业利润分配 [5%]

...税后净利润的10％提取。法定盈余公积金已达注册资本的50％时可不再提取。提取的法定盈余公积金用于弥补以前年度亏损或转增资本金。但转增资本金后留存的法定盈余公积金不得低于注册资本的25％。 　　（3）提取任意盈余...

分类:专家答疑 时间:20090203

8668. 计提教育经费问题 [5%]

...出180万元，按规定提取100万元，以前年度结余30万，那么50万(180-100-30)可以结转扣除。

分类:专家答疑 时间:20090204

8669. 税后利润分配 [5%]

...税后净利润的10％提取。法定盈余公积金已达注册资本的50％时可不再提取。提取的法定盈余公积金用于弥补以前年度亏损或转增资本金。但转增资本金后留存的法定盈余公积金不得低于注册资本的25％。 　　（3）提取任意盈余...

分类:专家答疑 时间:20090204

8670. 小型微利企业认定时间界定　 [5%]

...不景气，全年度应纳税所得额17万元，我公司从业人数在50人以内，资产总额140万元。为此根据企业所得税法，认为我公司08年符合小型微利企业标准，08年企业所得税率适用20%税率。但是我公司税务专管员告诉我们，09年对08年小...

分类:专家答疑 时间:20090210