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8681. 关于缴纳增值税和开发票的问题 [7%]

...是生产医疗器械的总公司）在北京另设分公司。全国共有100多家推销产品的代理店。假如我公司在异地（北京）开户，各代理店的收入进异地（北京）户头，税金应在何处缴纳？发票应在何处开？异地户头可否由在该处的分公司...

分类:专家答疑 时间:20081212

8682. 违约金问题 [7%]

...委托B公司采购并供应某货物，按照合同规定A公司先预付100万元，最终B公司没有采购到此货物，并且没有在规定的期限内还款，延期还款三个月，按照合同规定A公司收取了30万违约金，请问：1、收取的违约金A公司是否需要交税...

分类:专家答疑 时间:20081212

8683. 来料加工关税、增值税 [7%]

...司最近签订了一份来料加工合同。合同规定外商提供原料100吨，要求成品率为70%。我公司也办理了来料加工手册，请问如何办理海关免关税、增值税手续。如果我公司实际成品率为80%，多出成品率10%的成品应如何处理。如果将多...

分类:专家答疑 时间:20081216

8684. 如何调整计提的福利费？ [7%]

...出如下问题:我公司按会计制度规定计提了职工福利费100万元，如何调整避免交纳企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:必须实际支出才可避免缴纳企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20081216

8685. 企业减少实收资本如何帐务处理 [7%]

...本增加到了300万,但08年10月份由于股东之间有矛盾,减资了100万,股东不变,营业执照等各种证件都重新办理,请问减少注册资本帐务如何处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应收帐款与...

分类:专家答疑 时间:20081217

8686. ０８年帐务处理 [7%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:07年多结转收入100万元,出现预收款借方余额,08年应该怎样调帐吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：以前年度损益调整，贷：预收帐款。 ...

分类:专家答疑 时间:20081217

8687. 会议费列支 [7%]

...宣传资料费、员工出差车费、住宿费、餐饮费等总费用为100元/天/人。公司可以提供会议证明及记录。 请问：因会议当天用午餐、晚餐，使用标准为60元/天/人，有餐饮业正式发票，应列支交际应酬费还是业务宣传费？ ...

分类:专家答疑 时间:20081218

8688. 关于营业外支出 [7%]

...运合同, 假定合同约定: 水厂每吨水的运营成本不超过RMB100元/吨, 超过此运营成本, 超过部分作为我公司的担保费用, 现假如某月该水厂运营成本每吨120元. 水厂将超过的成本即RMB20元/吨开具收据给我司, 我司以此收据和合同为依据...

分类:专家答疑 时间:20081218

8689. 来料加工核算 [7%]

...加工费并开具发票10万元.(它的构成为加工费110万减废料100万.) 请问老师,这中间是否有涉税风险.如果有请详细指导. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:存在涉税风险。你公司应按110...

分类:专家答疑 时间:20081220

8690. 收入确认时间 [7%]

...请问专家： 我公司系化工制造业，给购货方开具100万元增值税专用发票，但货将分期发出，货款也将分期收回，这种情况收入确认时间如何规定的？我公司可以按合同规定收款时间分期确认收入吗？增值税和企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20081223