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8681. 续58179问题 [7%]

...笔公允价值亏损计入. 如:母子公司全部费用为100万,母公司A投资收益是150万,子公司B投资收益50万(是指申购新股后第二天就转让的收益),子公司C投资收益0,子公司D投资收益以公允价值核算其投资收益为-400万(也是申购新...

分类:专家答疑 时间:20081121

8682. 承兑贴息的处理 [7%]

...: 老师你好: 我单位因急需资金,通过个人贴现了100万元的银行承兑汇票,贴息差额由个人打的白条,请问这种白条是否还要代扣个人利息税,贴息费用能否税前列支.如果换企业间往来的收据,有涉税风险吗?(贴息率不超银行同...

分类:专家答疑 时间:20081121

8683. 无法支付借款应计入什么科目 [7%]

...外商独资企业，于2006年8月从另外一家外商独资公司借入100万元借款,借款期限一年,由于对方公司经营不善倒闭导致我公司这笔借款无法偿付，首先这家公司与我公司无任何关联，我司想将无法支付借款计入营业外收入，并且进...

分类:专家答疑 时间:20081122

8684. 公司向股东或个人借款涉税问题 [7%]

...会员提出如下问题:公司向股东和其他个人各借款100万元，约定月息一分，期限一年，到期还本付息。公司不超过同期银行借款利率部分利息部分能否税前扣除，个人不能出具票据如何办？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20081122

8685. 待摊费用取消后费用如何列支 [7%]

...单位2008年11月份发生一笔企业财产保险业务,保费金额为100万元,我单位是直接列入当年费用还是分期摊销?新会计制度规定取消了待摊费用科目 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:直接列...

分类:专家答疑 时间:20081124

8686. 归还借款问题 [7%]

...出如下问题:老师你好： 我公司向总经理借款100万（不付利息），现总经理需用钱，以打白条收据形式部分归还。（此类事每个月均有发生）请问：这种做法可以吗？如不行，我公司可以采取什么票据形式支出。税务...

分类:专家答疑 时间:20081124

8687. 小规模转一般纳税人 [7%]

...专家解答如下:1、不行。工业企业年收入超过100万就要转为一般纳税人了，在成为一般纳税人之前可以按小规模纳税人的税率交增值税。 2、上年的材料进项税应计入材料成本。不能抵扣。

分类:专家答疑 时间:20081125

8688. 关于企业关联方利息支出问题 [7%]

...提出的问题专家解答如下:比如说注册资本是100万,则向关联方借款200万以内所产生的利息都可以扣除，当然，不能超过银行同期同类贷款利率。原来规定是向关联方借款不得超过注册资本的50%,这个比例变成了200%,是比...

分类:专家答疑 时间:20081125

8689. 关于销售折让的问题 [7%]

... 117 代:商品销售成本(没有设销售折让科目) 100 应交税金-进项税转出 17 目前我公司未收下半年销售折让,准备采取计提的方式,如果仍按前面的分录,这月我公司就要进项税转出交税哟,请...

分类:专家答疑 时间:20081127

8690. 印刷发票企业 [7%]

...家解答如下:不符合小规模纳税。年销售额在100万以上必须办理一般纳税人。不符合高新技术企业条件，符合里的国产设备可以按10%抵扣。

分类:专家答疑 时间:20081127