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8701. 递延所得税 [5%]

...可以按照未分配利润的帐面数进行分配吗？比如利润总额500万，应交所得税125万，确认递延所得税资产50万元，所得税费用75万元，税后净利润425万元，（实际税后净利润375万元），那么我想分配股利，应该按照425万元进行分配...

分类:专家答疑 时间:20090413

8702. 所得税弥补亏损问题 [5%]

...业所得税7.5万元，但甲公司帐面有5年内累计未弥补亏损50万元，且以前年度重未聘请中介机构出具所得税亏损审计报告；乙公司09年一季度盈利20万元，帐面计算应预缴企业所得税5万元，但乙公司有5年内累计未弥补亏损120万元，...

分类:专家答疑 时间:20090414

8703. 交际应酬费预提 [5%]

...会员提出如下问题:我公司规定每月定额可有职工50元/人活动费用于职工招待，但实际不一定在当月发生（可几个月的定额累计一次发生），可否每月对这部分定额招待职工的交际应酬费先进行预提，待实际发生时冲减预...

分类:专家答疑 时间:20090415

8704. 如何记帐 [5%]

...提出如下问题:我购买的树木，栽种共计花费资金50万，经过评估机构评估，有200万元。于是我用评估机构的评估价去工商注册登记。请问老师，我多出来的150万如何处理，怎样记帐？涉及那些税收政策？交那些税？

分类:专家答疑 时间:20090416

8705. 原材料被盗追回中的进项税额问题 [5%]

...员提出如下问题:我公司于2007年年底被盗原材料50万元，当时做进项税额转出处理；到2009年3月份呢，被盗原材料全部追回，有公安机关结案材料。请问以前做进项税额转出现在可否做红字的进项税额转出进项抵扣？有无...

分类:专家答疑 时间:20090417

8706. 关于开办费纳税调整 [5%]

...:老师： 您好！我公司在2006年度共发生开办费50万元,在06-07年摊完，在2007年度所得税汇算清缴时调增应纳税所得额30万元，现在2008年汇算清缴，税务事务所审计时，按新税法转回30万元，但是他们说要通过调整我们2008...

分类:专家答疑 时间:20090417

8707. 关于无形资产土地使用权 [5%]

...问题:老师您好，我公司购买了土地使用权，使用年限50年，我可以按现行的新企业所得税所说的无形资产最低年10年计提无形资产折旧吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不行。...

分类:专家答疑 时间:20090421

8708. 免税期间应报而未报利润有没有补税风险？ [5%]

...理解差错而把应该调增利润的项目而未予调增，造成应有50万的利润而只有5万，请问这样的情况如果税务检查查到的话，我企业要承担什么样的税务风险？会不会按偷逃税处理？谢谢老师！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20090421

8709. 土地使用权摊销 [5%]

...俱乐部会员提出如下问题:我公司购买土地，期限50年，我公司营业执照上的经营期只有30年，我应该按哪个年限摊销？另无形资产摊销是从当月开始还是次月开始？（固定资产是从次月开始折旧） 尊...

分类:专家答疑 时间:20090421

8710. 关于政府奖励问题 [5%]

...下问题:我公司因在餐饮行业成绩突出，获得政府奖励50万元，请问在帐务处理 上记如什么收入？需要交纳什么税金？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计入营业外收入。需交...

分类:专家答疑 时间:20090422