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8731. 企业清算税务处理 [32%]

...给集团下属关联公司B公司，然后予以注销，请问： 1、此行为是否不属资产重组？其转让资产、债仅债务及一并劳动力转让的行为是否不套用不征营业税、不征增值税的规定（总局2011年第13号文、总局2011年第51号文），亦...

分类:专家答疑 时间:20130929

8732. 有未弥补亏损的所得税免缴操作 [32%]

...亏损500万元,若在本年度有税前利润600万元,请问: 1. 年报完成申报所得税时,是否600万元先弥补以前年度亏损500万元后,剩下100万元按25%计缴所得税? 2. 本年度财务报表的净利润是按照500万元+75万=575万元反映? 还...

分类:专家答疑 时间:20131006

8733. 合同款到期的设备租赁业务营改增后交什么 [32%]

...公司签订设备租赁合同为2年，合同约定每月开票结算，2013年8月1日营改增后，请问：设备租赁业务在合同到期前开国税增票交增值税还是开地税发票交营业税？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20131009

8734. 在建工程转让营业税问题 [32%]

...>你好，我公司为一房开公司，存在下列两种情况： 1.从A购买一在建工程（已经进入到施工阶段），我公司继续开发成产成品对外销售 2.从B购买一在建工程（已经进入到施工阶段），此在建工程是整块土地带部分在建...

分类:专家答疑 时间:20131017

8735. 房开企业代扣税金账务处理 [32%]

...理。 例如，我公司a支付给b施工单位工程款一共是100万元。 1、借：预付账款-b 100 贷：银行存款 100 2、借：预付账款-b 3 贷：其他应付款 --代扣代缴税费 3 3、缴税开发票时，

分类:专家答疑 时间:20131029

8736. 材料处置相关分录 [32%]

...公司是一般纳税人，使用小企业会计制度，现准备撤销。1、上半年购进一种A材料直接进成本，材料未用完，现要处置，请问所涉及的会计分录有哪几个？ 2、购进B材料时计入材料科目，销售时结转成本，现材料科目是贷方...

分类:专家答疑 时间:20131203

8737. 一家房地产企业四块地的筹划 [32%]

...商业（即出售商铺）。 我想咨询几个问题： 1、能否把四个地块合起来，一起来计算土增税，所得税？即能否把医院和养老院的作为配套设施，其投入能否作为地块四商铺那块的计算土增税和所得税的成本？ 2、...

分类:专家答疑 时间:20140211

8738. 股权转让个人所得税 [32%]

...所得税计税依据核定问题的公告》 国家税务总局公告2010年第27号 二、计税依据明显偏低且无正当理由的判定方法 　　（一）符合下列情形之一且无正当理由的，可视为计税依据明显偏低： 　　1.申报的股权转让价格低于初...

分类:专家答疑 时间:20140415

8739. 研发费用资本化 [32%]

提出如下问题:请教老师：1、研发费用前期是资本化账务处理，如果研发失败，怎样转为费用化，是一次性进入还是分期摊销，可以分几年？需要办理什么审批手续么？ 2、如果要形成无形资产，需要什...

分类:专家答疑 时间:20140521

8740. 关联企业资金占用费问题 [32%]

...缺，资金占用费未开票未结算。 请问： 1.间断的这两三年资金占用费，结算和不结算，分别会面临什么样的税收问题？ 2.如果可以不结算，借款协议上可以注明"无息借款"或"免收资金占用费"吗？还需要准...

分类:专家答疑 时间:20140625