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8731. 企业清算税务处理 [32%]

...的行为是否不套用不征营业税、不征增值税的规定（总局2011年第13号文、总局2011年第51号文），亦不套用资产重组所得税的规定（财税2009 59号文）？ 2、此是否应按清算处理？ 3、若按清算处理，增值税、营业税、所...

分类:专家答疑 时间:20130929

8732. 有未弥补亏损的所得税免缴操作 [32%]

...,是否600万元先弥补以前年度亏损500万元后,剩下100万元按25%计缴所得税? 2. 本年度财务报表的净利润是按照500万元+75万=575万元反映? 还是按照500万元-(500*25%)+75万元=450万元反映? 谢谢. 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20131006

8733. 合同款到期的设备租赁业务营改增后交什么 [32%]

...>提出如下问题:A公司与B公司签订设备租赁合同为2年，合同约定每月开票结算，2013年8月1日营改增后，请问：设备租赁业务在合同到期前开国税增票交增值税还是开地税发票交营业税？谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20131009

8734. 在建工程转让营业税问题 [32%]

...到施工阶段），我公司继续开发成产成品对外销售 2.从B购买一在建工程（已经进入到施工阶段），此在建工程是整块土地带部分在建工程，1、我公司在原来基础上续建形成商品房对外销售，2、我公司在未有建筑物的部分...

分类:专家答疑 时间:20131017

8735. 房开企业代扣税金账务处理 [32%]

...借：预付账款-b 100 贷：银行存款 100 2、借：预付账款-b 3 贷：其他应付款 --代扣代缴税费 3 3、缴税开发票时， 借：其他应付款- 代扣代缴税费 3 贷：银行存款 3...

分类:专家答疑 时间:20131029

8736. 材料处置相关分录 [32%]

...完，现要处置，请问所涉及的会计分录有哪几个？ 2、购进B材料时计入材料科目，销售时结转成本，现材料科目是贷方余额，请问转平B材料科目所涉及的会计分录有哪几个？ 谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20131203

8737. 一家房地产企业四块地的筹划 [32%]

...为地块四商铺那块的计算土增税和所得税的成本？ 2、如果医院作为地块四的公共配套设施，那么是不是就意味着所有权归全体业主所有，如果不归业主所有，那是不是要无偿捐献给政府？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20140211

8738. 股权转让个人所得税 [32%]

...人所得税计税依据核定问题的公告》 国家税务总局公告2010年第27号 二、计税依据明显偏低且无正当理由的判定方法 　　（一）符合下列情形之一且无正当理由的，可视为计税依据明显偏低： 　　1.申报的股权转让价格低于...

分类:专家答疑 时间:20140415

8739. 研发费用资本化 [32%]

...期摊销，可以分几年？需要办理什么审批手续么？ 2、如果要形成无形资产，需要什么审批手续或者什么文件才能证实成为无形资产，费用摊销。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140521

8740. 关联企业资金占用费问题 [32%]

...，结算和不结算，分别会面临什么样的税收问题？ 2.如果可以不结算，借款协议上可以注明"无息借款"或"免收资金占用费"吗？还需要准备其他文件资料吗（比如：免收资金占用费申请）？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20140625