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8731. 企业清算税务处理 [32%]

... color=red>提出如下问题:老师，您好 我司A公司现拟将全部资产、债权债务及劳动力一并转让给集团下属关联公司B公司，然后予以注销，请问： 1、此行为是否不属资产重组？其转让资产、债仅债务及一并劳...

分类:专家答疑 时间:20130929

8732. 有未弥补亏损的所得税免缴操作 [32%]

提出如下问题: A公司有以前5年内未弥补亏损500万元,若在本年度有税前利润600万元,请问: 1. 年报完成申报所得税时,是否600万元先弥补以前年度亏损500万元后,剩下100万元按25%计缴所得税? 2. 本...

分类:专家答疑 时间:20131006

8733. 合同款到期的设备租赁业务营改增后交什么 [32%]

提出如下问题:A公司与B公司签订设备租赁合同为2年，合同约定每月开票结算，2013年8月1日营改增后，请问：设备租赁业务在合同到期前开国税增票交增值税还是开地税发票交营业税？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20131009

8734. 在建工程转让营业税问题 [32%]

...，我公司为一房开公司，存在下列两种情况： 1.从A购买一在建工程（已经进入到施工阶段），我公司继续开发成产成品对外销售 2.从B购买一在建工程（已经进入到施工阶段），此在建工程是整块土地带部分在建工程...

分类:专家答疑 时间:20131017

8735. 房开企业代扣税金账务处理 [32%]

...一下代扣施工单位税金的会计处理。 例如，我公司a支付给b施工单位工程款一共是100万元。 1、借：预付账款-b 100 贷：银行存款 100 2、借：预付账款-b 3 贷：其他应付款 --代扣代缴税...

分类:专家答疑 时间:20131029

8736. 材料处置相关分录 [32%]

...使用小企业会计制度，现准备撤销。1、上半年购进一种A材料直接进成本，材料未用完，现要处置，请问所涉及的会计分录有哪几个？ 2、购进B材料时计入材料科目，销售时结转成本，现材料科目是贷方余额，请问转平B材...

分类:专家答疑 时间:20131203

8737. 一家房地产企业四块地的筹划 [32%]

...！新年好！我司是一家外商投资的房地产企业，有一宗地A，该宗地有四个地块，地块一做慈善医院（非盈利性质），地块二做养老院（微利性质），地块三做酒店、公寓，地块四做纯商业（即出售商铺）。 我想咨询几个问...

分类:专家答疑 时间:20140211

8738. 股权转让个人所得税 [32%]

...t color=red>提出如下问题:请问，如果公司有盈利，A股东将其持有的股份转让给其爱人，可否以平均转让？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:夫妻之间平价转让股权可为正当理由...

分类:专家答疑 时间:20140415

8739. 研发费用资本化 [32%]

...转作当期损益。 2.形成无形资产需要以下条件： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图 C、能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产...

分类:专家答疑 时间:20140521

8740. 关联企业资金占用费问题 [32%]

提出如下问题:基本情况： A公司借款给关联企业B公司，借款总额≈实收资本，借款协议每半年签订一次，利息参照同期银行贷款利率计算。第一年的资金占用费已开票已收取；第二年起，因双方都面...

分类:专家答疑 时间:20140625