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8761. 中外合资企业二免三减半 [6%]

...免三减半的税收优惠政策。今年是第8年，我想问一下，2011年自产部分没有达到50%及以上，有没有关系？相关文件有吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，一般是申请的时候...

分类:专家答疑 时间:20120524

8762. 关于合并会计报表的一些问题 [6%]

...、乙二家公司为母子公司，纳入合并报表范围内。甲公司2011年12月销售给乙公司55000元商品，乙公司当月35000元实现对外销售，20000元未实现对外销售，已知该商品的毛利率为30% 此例抵消分录：1、借：收入55000贷：成本55000 2...

分类:专家答疑 时间:20120525

8763. 所得税汇算清缴 [6%]

提出如下问题:老师您好：我公司2011年审时计提的应缴所得税金额是25万元，现在年终汇算后应缴所得税金额是45万元，比之前计提的多了20万，请问我这20万在做账时是调“以前年度损益调整”还是做哪个科...

分类:专家答疑 时间:20120525

8764. 所得税汇算清缴 [6%]

提出如下问题:我公司2011年底账面亏损109万元，2012年所得税汇算清缴时调出41万元，还亏损68万元，请问账务和会计报表怎么调整。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120525

8765. 停止使用的房屋折旧能否税前列支 [6%]

...or=red>提出如下问题:我司有幢物业,一直有收租金,2011年因特殊原因,停止收租,但折旧继续提,税审不能列支,妥否? 我在网上看到一条答疑,是可以税前列支的:问：《企业所得税法》中规定，“房屋、建筑物以外未投入...

分类:专家答疑 时间:20120525

8766. 租赁发票税前抵扣问题 [6%]

...总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号六、关于企业提供有效凭证时间问题? 　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得...

分类:专家答疑 时间:20120526

8767. 关于合同，协议书 [6%]

...业，乙方是经营建材有限公司。2012年甲方收到乙方公司2011年度财务报表进行审计，乙您好！方公司与甲方公司的往来帐列示如下，甲方应欠90多万元。内容是2003年甲方与乙方签署一份协议书，甲方和乙方以入会金30万美金，保...

分类:专家答疑 时间:20120526

8768. 探矿费所得税处理 [6%]

...:老师您好：我公司是资源型企业，资源日渐枯竭，于2011年于某大学合作探矿，共发生探矿费110万元（对方开具发票经营项目：技术开发）请问老师，下列两种情况，如何进行账务处理？ 一、探矿失败，费用是否进损益...

分类:专家答疑 时间:20120527

8769. 急急：关于价外费用的问题 [6%]

...物，截止2012年，该公司未给我公司支付货款，我公司于2011年对该公司货款计算资金占用费。请问：我公司对该公司计算的资金占用费属于价外费用吗？需要缴纳增值税还是营业税，根据什么文件？谢谢！急急

分类:专家答疑 时间:20120528

8770. 企业所得税汇算问题 [6%]

...局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题?企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时...

分类:专家答疑 时间:20120528