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871. 出口免退和免抵退方式的账务处理 [34%]

...万元）。 2．抵税：当期应纳税额＝100×17%-（35-10）-4＝-12（万元）。 3．算尺度：出口货物免抵退税额＝200×13%＝26（万元）。 4．比较：如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额，即该企...

分类:专家答疑 时间:20190918

872. 广西壮族自治区国家税务局关于推行增值税电子普通发票有关事项的公告 [34%]

...统一编码。增值税电子普通发票编码规则为：发票代码为12位，第1—5位为“04500”，第6—7位代表年度，第8—10位代表批次，为“001”—“999”，第11—12位为“11”；发票号码为8位（00000001—99999999），按年度、批次分别编码。

广西壮族自治区国家税务局公告2016年第9号 分类:??????????????? 时间:20170117

873. 急 [34%]

...认证和抵扣，可以这样做。不涉及税务问题。外贸企业在12月31日装柜出口，但货物在码头还没走船，因此没开出口发票，请问帐务处理是否为：借发出商品贷库存商品，是否要体现收入？ 3、外贸企业在12...

分类:专家答疑 时间:20060205

874. 海关进口增值税 [34%]

...专用缴款书先比对后抵扣的问题，比如缴款书我在2015年12月4日网上比对成功，那么进项税额抵扣是12月，还是到2016年1月。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、取得海关进口增...

分类: 时间:20151204

875. 如何做账务处理 [34%]

...分录怎么做？ 2.北京分部的租金是23，000/月，2015年12月收到2015年1-12月的发票，金额：276，000元，如何做分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、上海的租金，半年收一...

分类:专家答疑 时间:20151231

876. 关于没取得发票，增值税进项税怎样处理 [34%]

...>老师好，我是一家矿企，要咨询2个问题。第一个，2016年12月的采矿费用，没能取得发票，按结算单入账。假设是117万元，账务处理：借：生产成本采矿费100万元，借：应交税费应交增值税进项税额17万元，贷：应付账款117万元...

分类:专家答疑 时间:20170105

877. 关于奖金发放筹划问题 [34%]

...贷：银行存款或现金 那么年终奖金发放总额为:5000*12+1000*12*5+300*12*5+200*1*12 =140400元 若为查账企业0.33所得税率,就如果有此费用，则节税=140400*0.33=46332元 计个调税金额: 5000*0.15-125=625元 1000*0.1-25=75元...

分类:专家答疑 时间:20051205

878. 营业税、企业所得税 [34%]

...280933.01元元，已使用多年，提取累计折旧155975.41元,净值124957.61元，由于不适应现代化管理的需求，现将房屋处理售出，售出价12万元，请教老师，售房价款是否交纳营业税？ 2、我公司12月份工资，2006年1月份发放，为均衡...

分类:专家答疑 时间:20051212

879. 个人所得税 [34%]

提出如下问题:如果2019年度的年终奖没发放12月份计提2020年1月份发放可以吗？计提的时候代扣代缴个人所得税还是发放的时候代扣代缴个人所得税？公司返聘的退休员工发放的年终奖是否也按照累计扣除计算个人所得税呢？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20200112

880. 财税2018年33号文件2020年还可以执行么 [34%]

...）第六条的规定，一般纳税人符合以下条件的，在2020年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人：转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。 　　一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20200622