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871. 递延所得税负债 [11%]

...答如下:您好， 举例：A企业于2019年12月5日购进一台100万元的新设备（购进当天开具发票），当月投入使用。会计上按年限平均法计提折旧，使用年限为5年，净残值为零，按上述政策规定税法上允许一次性税前扣除。 分析...

分类:专家答疑 时间:20210604

872. 上海市国家税务局、地方税务局转发国家税务总局《关于外商投资企业发包经营、出租经营有关税收处理问题的通知》及本市补充意见 [11%]

...一年，经营人取得200万元所得，按承包合同返还企业收益100万元。按照“通知”规定，应按数额高者计算所得税，该年度企业的应纳税所得额应为200万元。但根据上述原则，该年度企业可以用返还收益弥补累计亏损，故该年度企...

沪税外[1995]58号 分类: 时间:19950710

873. 接199949 [11%]

...商品进行账务处理吗？商品到我公司：借：受托代销商品100，贷：待销商品款100。出售时，借：现金100，贷：主营业务收入100，应交税费--应交增值税（销项税额）17，结转成本，借：主营业务成本100，贷：受托代销商品100，支...

分类:专家答疑 时间:20160624

874. 免税期，境外预提所得税（离境税）该如何账务处理 [11%]

...年是按照12.5%计算企业所得税。案例如下：境外免税收入100，预提所得税（离境税）10，实际收款90。1、若预计该预提所得税（离境税）很可能5年内获得抵减，账务处理：（1）确认收入时：借：应收账款100，贷：主营业务收入100...

分类:专家答疑 时间:20180806

875. 公司固定支出利息支出列支 [11%]

...一家B公司,占股份80%, A与B签订协议, 每年需支付固定利息100万元, A不参与经营管理, 请问: 1)A公司收到100万元,如何入账? 2)B公司支出100万元,如何入帐?入什么科目 3)A收到100万元固定利息要交增值税吗?B凭什么税前列支? ...

分类:专家答疑 时间:20180830

876. 所得税按小微企业报税多少标准？ [11%]

...r=red>提出如下问题:老师：您好！公司利润未达到100万元，资产超过1000万多一点，有没办法所得税按小微企业报税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据《财政部 税务总局...

分类:专家答疑 时间:20181022

877. 投资额未支付完，股权全额转让有涉及税收风险吗 [11%]

提出如下问题:A是B,C的母公司，A将持有B100%的股权200万（原投资金额200万平价转）转给C公司，但A在转让前只有100万到账。老师请问：1.A公司未到位投资款100万必须到账后再股权转让吗？2.可否C公司付A公司100万，再直接付B100万，...

分类:专家答疑 时间:20190426

878. 跨年调整建筑业预估成本 [11%]

提出如下问题:老师您好，企业上年12月预估一项工程成本100万，当月已经做预估处理借：工程施工100，贷：应付账款100，借：主营业务成本 100，贷：工程施工100，借：本年利润100，贷：主营业务成本100，今年企业已经收到对方...

分类:专家答疑 时间:20190711

879. 建筑业预估工程成本，第二年冲回做账问题 [11%]

提出如下问题:老师您好，企业上年12月预估一项工程成本100万，当月已经做预估处理借：工程施工100，贷：应付账款100，借：主营业务成本 100，贷：工程施工100，借：本年利润100，贷：主营业务成本100，今年企业已经收到对方...

分类:专家答疑 时间:20190712

880. 企业减资涉税 [11%]

...未从公司拿走资产的，不交税。 例如：公司注册资本100万，减资到50万，但未从公司拿走资产的法人或股东都不交税 2、减资拿走的公司资产大于当初投入的资产，要交税。 例如：A投资一家公司100万，占股10%，A现在要减...

分类:专家答疑 时间:20240325