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871. 企业所得税 [9%]

...税务局备案，证书有效期是三年，这三年我们所得税都按15%税率优惠吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始，可申请享受企业...

分类:专家答疑 时间:20100506

872. 减免所得税如何填？ [9%]

...员提出如下问题:我公司为高新技术企业，税率是15%，汇算清缴时是不是填附表五，我公司调整完后应纳税所得额为1000万（主表第25行），1000*25%=250万，1000*15%=150万，250-150=100万，是不是100万填在附表五里？谢谢

分类:专家答疑 时间:20100516

873. 出口退运补缴的增值税如何处理？ [9%]

...出口的货物退回，我公司享受“免抵退”政策，退税率是15%。 当时的收入减掉销售成本和2%的进项税（也是成本），即得利润，退回了我就将以前所有的的业务冲回，进入以前年度损益调整，冲减未分配利润。但是现在关...

分类:专家答疑 时间:20100528

874. 所得税预缴 [9%]

...缴所得税、营业税及附加等。按09年【31】号文不得低于15%毛利率。那么如果有100万元预收款预缴所得税计算时：100*15%=15万毛利额用15万*25%=3.75万才是预缴的所得税。对吗？ 2.另外，计算出的预缴所得税可否减除预缴的营...

分类:专家答疑 时间:20100604

875. 盈余公积金 [9%]

...余公积金的收入基数以下哪个对 1\ 75万-2.5万=72.5万*15%=10.875万 2\ 75万+10万-2.5万=82.5万*15%=12.375万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计提基数是税后会计利润，不是纳税调整...

分类:专家答疑 时间:20100601

876. 关于赊销的几个疑点 [9%]

...30%的预付款，交货验收合格后付50%，验收合格后1月后付15%，余款5%壹年后支付。它算不算赊销？（没有明确哪一天为验收日） 3、合同中约定：付款方式赊销，采购方在签订合同时支付30%的预付款，交货验收合格后付50%，验...

分类:专家答疑 时间:20100607

877. 广告业务宣传费 [9%]

...“消费税”类化妆品。请问广告业务宣传费的列支比例是15%还是30%？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:15% 国家税务总局 关于印发《新企业所得税法精神宣传提纲》的通知...

分类:专家答疑 时间:20100607

878. 合作构建商业网点如何账务处理 [9%]

...1000万元，我公司占股权比例50%，现以现金入资35%，其余15%以土地入资。请问新公司建成以后我公司如何进行账务处理，开发前的帐面房产值如何处理。15%土地入资如何进行账务处理。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20100629

879. 广告宣传费扣除比例 [9%]

...专家解答如下:不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十四条　...

分类:专家答疑 时间:20100702

880. 投资收益是否补税？ [9%]

...所得税？分以下几种情况： 1、B公司是一适用税率15%的高新技术企业或适用税率为20%的小型微利企业； 2、B公司是一适用免税政策的从事农、林、牧、渔业等项目的企业； 3、B公司是一老外商投资企业，现沿用原...

分类:专家答疑 时间:20100809