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871. 跨年度预提费用 [33%]

...问这是几号文件，以前都有是可预提的。 2、2008年12月份预提工资2009年1月份支付，那么2009年1月份的实际放发的工资（实为08年12月成本）是否可在2009年税前列支？ 3、2007年度计提的工会经费在当年汇算清缴时已作调...

分类:专家答疑 时间:20091224

872. 业务招待费在汇算清缴时是否调整 [33%]

...的标准范围内扣除。 2.需要调整。计算5000*0.5%=25与20*60%=12谁小按谁扣，25>12所以允许扣除的业务招待费为12万元，则应调增应纳税所得额20-12=8万元。

分类:专家答疑 时间:20100126

873. 销售固定资产增值税 [33%]

俱乐部会员提出如下问题:1.2008/12/31之前从国外购入的固定资产，在办理海关解除监管手续后，销售给国外或国内时是否需要缴纳销项增值税？ 2.2009/1/1以后从国外购入的固定资产，在办理海关解除...

分类:专家答疑 时间:20100510

874. 外企的城建\\教附(出口退税部份) [33%]

...在国税部门是要求收齐单证之后才做申报.如我1月申报的12月份的出口退税,基本上就是10月,11月出口的,这个要算在12月份的免抵税额里面吗?还是说以出口日期为准,要12月份出口的才计算附加呢? 还有文件上说"经国家税务局...

分类:专家答疑 时间:20101221

875. 关于年终奖发放的问题？ [33%]

提出如下问题:老师：我公司是12月工资在12月计提，1月份发放。那么，2010年年终奖，可以在2010年12月计提，下年1月份发放么？如果，在2011年发放2010年年终奖金，比如在2月份发放，如何计算呢？

分类:专家答疑 时间:20110106

876. 发票提前入账问题 [33%]

...下问题:我公司主要从事冶金行业总承包工程，2010年度12月份我公司完成一项总包工程，正常情况我们要在12月份把收入和成本确认。我公司在12月初把相关外出经营证明开出到当地地税开具建安发票，当地地税以没有开票额度...

分类:专家答疑 时间:20110221

877. 应付工资的扣除问题 [33%]

提出如下问题:2010年12月份计提的12月份工资和津贴但当月没有支付，我想请问一下：2010年所得税调整时，计提的12月份工资和津贴是否可扣除还是要调整？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20110510

878. 个人所得税 [33%]

...税所得额：22890+2000-200=24690；李：22890+2000=24890；然后24690/12=2057.5；24890/12=2074.16;因此选择使用税率为15%；因此张某应缴的个人所得税为24690*15%-125=3578.5元；李某应缴纳的个人所得税为24890*15%-125=3608.5元 2、22890/12=1907.5,选择使用税...

分类:专家答疑 时间:20110622

879. 136587号第三次再问 [33%]

...退完。 请问专家：1、N公司的“注册资本”可以由12个自然人股东代表持有股份转让给N公司集体持有股份吗？即：通过“股转债”的方式，N公司在“长期负债”科目挂N公司欠12个自然人股东代表或632名出资人的债务？然后...

分类:专家答疑 时间:20111214

880. 纳税调增问题 [33%]

提出如下问题:1、去年12月计提的工资，今年1月10日付给员工，12月末应付职工薪酬工资有余额，税务要求要做纳税调增；是否可不做，有依据吗？2、餐饮行业售会员卡做的：预收账款，消费时做收入；税务...

分类:专家答疑 时间:20120615