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8811. 帐务处理总题 [6%]

...行业（营业税）的纳税人2010年的汇算清洁已经申报，在2011年4月开具了一张冲红发票，冲的是2010年12月底的收入，此笔冲红收入以及冲红的税金要走以前年度损益吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20120612

8812. 冲红发要跨年可以冲红吗 [6%]

...的纳税人2010年12月开具的冲红发票，当月未抵减完，能在2011年有收入时继续冲抵吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有确认那么多大收入，不能多冲。只有多确认的收入才可以冲...

分类:专家答疑 时间:20120612

8813. 承兑贴息如何税前列支 [6%]

...局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号  根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称税法）以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《实施条例》）的有关规定，现就企...

分类:专家答疑 时间:20120612

8814. 系146566营业税预缴再问 [6%]

... 2010年置换时，我单位代政府做拆迁工作，垫付拆迁款，2011年土地收储后，土地已属于国家，我认为不应预缴营业税，应在土地划拨到社区居委会后，再预缴营业税，这样理解对吗？河北省有这方面的规定吗？

分类:专家答疑 时间:20120612

8815. 关于补交的税款 [6%]

提出如下问题:我公司在2011年交的房产税和土地使用税等20万元，当年末进入费用，故在今年所得税清算时，没作纳税调整，导致多交了所得税。根据国家税务局公告（2012）第15号文件第六条，“对企业发现...

分类:专家答疑 时间:20120613

8816. 所得税优惠问题? [6%]

...司.有个项目分为三期开发:其中一期于2009年竣工,二期于2011年竣工,三期正在开发中.目前整个项目已拿到绿色生态小区预评审证明(绿色生态小区属西部大开发国家鼓励类所得税率按15%征收).请问:该项目的所得税是今后销售按15%征...

分类:专家答疑 时间:20120614

8817. 土地使用权价值交房产税 [6%]

提出如下问题:2011年起土地使用权价值并入房产缴纳房产税的文号是哪个 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地...

分类:专家答疑 时间:20120614

8818. 关于防伪税控维护费的问题 [6%]

...纳了2012年防伪税控维护费，根据财税【2012】15号文，自2011年12月1日起防伪税控维护费 可以直接抵顶当月税款，请问账务如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：管理费用 贷...

分类:专家答疑 时间:20120614

8819. 股权转让处理问题 [6%]

...。现香港公司以248万元人民币价格出让24%股份给中方，以2011年底净资产定价，此价格包括部分持股企业有未分配利润或税后提存的各项基金，问合资公司怎么做账务处理，中方（收购方）如何做账务处理?？代扣代缴怎么计算？

分类:专家答疑 时间:20120614

8820. 企业借出款不能收回能税前扣除吗 [6%]

...审计报告。批准后可以扣除。具体参考国家税务总局公告2011 25号

分类:专家答疑 时间:20120615