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8811. 汇算清缴的会计分录 [6%]

提出如下问题:你好，我公司今年对2011年进行汇算清缴，招待费调增1015154.64元，税收滞纳金调增1251.18元，纳税调整增加额共1016405.82元，纳税调整减少额（无形资产）511378.26元，实际已预交税额649245.97元，应...

分类:专家答疑 时间:20120610

8812. 无偿划拨的固定资产装修费扣除问题 [6%]

...局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 四、关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题?企业对房屋、建筑物固定资产在未足额提取折旧前进行改扩建的，如属于推倒重置的，该资产原值减除...

分类:专家答疑 时间:20120611

8813. 工作服计入费用问题 [6%]

...关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告【2011】第34号 　二、关于企业员工服饰费用支出扣除问题? 企业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《实施条...

分类:专家答疑 时间:20120611

8814. 所得税成本的具体划分 [6%]

提出如下问题:1、企业填列2011年度《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，下列（　）应当填列在此表第2行“营业成本”项目中。 A.销售货物的成本 B.外购货物的成本 C.对外投资货物的成...

分类:专家答疑 时间:20120611

8815. 上海营业税改革 [6%]

... 关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 三、原增值税纳税人（指按照《中华人民共和国增值税暂行条例》缴纳增值税的纳税人）有关政策 　　 （一）进项税额。 　　 1.原增值税一般纳税人接受试...

分类:专家答疑 时间:20120612

8816. 帐务处理总题 [6%]

...行业（营业税）的纳税人2010年的汇算清洁已经申报，在2011年4月开具了一张冲红发票，冲的是2010年12月底的收入，此笔冲红收入以及冲红的税金要走以前年度损益吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20120612

8817. 冲红发要跨年可以冲红吗 [6%]

...的纳税人2010年12月开具的冲红发票，当月未抵减完，能在2011年有收入时继续冲抵吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有确认那么多大收入，不能多冲。只有多确认的收入才可以冲...

分类:专家答疑 时间:20120612

8818. 承兑贴息如何税前列支 [6%]

...局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号  根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称税法）以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《实施条例》）的有关规定，现就企...

分类:专家答疑 时间:20120612

8819. 系146566营业税预缴再问 [6%]

... 2010年置换时，我单位代政府做拆迁工作，垫付拆迁款，2011年土地收储后，土地已属于国家，我认为不应预缴营业税，应在土地划拨到社区居委会后，再预缴营业税，这样理解对吗？河北省有这方面的规定吗？

分类:专家答疑 时间:20120612

8820. 关于补交的税款 [6%]

提出如下问题:我公司在2011年交的房产税和土地使用税等20万元，当年末进入费用，故在今年所得税清算时，没作纳税调整，导致多交了所得税。根据国家税务局公告（2012）第15号文件第六条，“对企业发现...

分类:专家答疑 时间:20120613