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8821. 年度所得税报表填写 [7%]

...计缩短40%,账面仍按会计年限提折旧，假设机器设备原值1000万，2008年末净值500万，2008年会计折旧100万，税法可以折旧166.67万，做纳税调减66.67万，年度所得税报表的附表9"资产原值"下面有二栏，请问“计税基础”一栏怎么填写？...

分类:专家答疑 时间:20090419

8822. 国有企业改制契税 [7%]

...占用的土地没有土地使用证，我公司向政府有关部门交纳100万元的土地出让金，取得了30年使用权。 请问老师：我公司可否享受国有企业改制政策免交这部份契税？请提供法律依据。特急 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20090421

8823. 土地增值税 [7%]

...，因经营需要，公司扩大生产规模，在开发区新征用土地100余亩，新建厂房，原公司厂房及土地于2008年闲置（土地性质为工业用地）。我公司A用原公司土地出资入股（占股权50%）与某建筑公司B合作，开发商品房。2008年底，我...

分类:专家答疑 时间:20090421

8824. 股权转让损益是否纳入应纳税所得 [7%]

...师：您好！ 本投资公司对投资于A公司30%、B公司100%的股权需要转让。对A公司投资成本是200万，长期应收款为400万，由于历年亏损，投资公司账中长期股权投资已减至零，还有投资损失减了长期应收款100万，目前A公司清...

分类:专家答疑 时间:20090423

8825. 企业所得税问题 [7%]

...开发至今无销售收入,发生业务招待费、业务宣传费共计100多万，所得税汇算时因无扣除基数，需结转以后年度扣除，请问如何填列？因房地产企业的特殊性，预收收入在项目完工前不能结转至利润表销售收入中，待项目完工收...

分类:专家答疑 时间:20090423

8826. 无形资产--土地 [7%]

...管理中心挂牌拍得土地一块，支付土地款约3000万元，共100亩，商住用地，因该用地的环评未获通过（附近有一煤场），至今不能办理土地证，更不能动工建设。 请问： 1、就此地块，我公司是否要交土地使用税？有何...

分类:专家答疑 时间:20090423

8827. 2008年注册会计师考试 [7%]

...小问中应交纳得企业所得税为什么会是（1015.49-600）*25%+100*25%*50%=116.37万元。 2、税法试卷中的综合题57题中的利息所得的个人得税为什么会是90000*1.71%*16/365+90000*1.71%*76/365*5%，题中为什么要乘以16和76呢 还有（10）李某分...

分类:专家答疑 时间:20090424

8828. 无票服务涉税问题 [7%]

...将按期纳税的起征点幅度由现行月销售额200～800元提高到1000～5000元；将按次纳税的起征点由现行每次（日）营业额50元提高到每次（日）营业额100元。

分类:专家答疑 时间:20090427

8829. 企业所得税 [7%]

...企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

分类:专家答疑 时间:20090427

8830. 公司租赁场地存在企业所得税调整 [7%]

...师：假如我公司租赁场地20母，我公司在场地上车间支出100万元，请问如果记入长期待摊费用进行摊销可以吗？或直接记入固定资产、折旧按几年计提（租赁期限10年，期满后车间归出租方）？存在企业所得税调整吗？

分类:专家答疑 时间:20090427