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8841. 所得税汇算清缴 [5%]

...:老师您好：我公司2011年审时计提的应缴所得税金额是25万元，现在年终汇算后应缴所得税金额是45万元，比之前计提的多了20万，请问我这20万在做账时是调“以前年度损益调整”还是做哪个科目？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120525

8842. 汇算清缴问题 [5%]

...提工资1077万元，实发工资1000万元；计提教育经费1000*2.5%=25万元，实际支出15万元。年末应付职工薪酬余额77+10=87万元。2010年汇算清缴调增所得税项目：工资77万元，教育经费10万元。 2011年计提工资1000万元，实发工资1077...

分类:专家答疑 时间:20120530

8843. 深圳市国家税务局关于调整6月份出口退（免）税申报期的通知 [5%]

...的申报期，由原来的6月1日至6月15日，调整到6月11日至6月25日。 特此通知。 二○一二年五月二十八日

深国税函[2012]125号 分类:广东省税收政策法规 时间:20120531

8844. 资产重组涉税问题 [5%]

...如果符合特殊重组可以免企业所得税，具体参考公告2011 25号文件。

分类:专家答疑 时间:20120608

8845. 地税发票冲红期限 [5%]

...人民共和国发票管理办法实施细则》( 国家税务总局令第25号) 第二十七条　开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 　　开具发票后，如发生销售折让的，必...

分类:专家答疑 时间:20120608

8846. 冲红发票问题 [5%]

...人民共和国发票管理办法实施细则》( 国家税务总局令第25号) 第二十七条　开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 　　开具发票后，如发生销售折让的，必...

分类:专家答疑 时间:20120612

8847. 增验资问题 [5%]

...务总局关于资金账簿印花税问题的通知 国税发〔1994〕25号 二、企业执行“两则”启用新账簿后，其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大于原已贴花资金的，就增加的部分补贴印花。

分类:专家答疑 时间:20120613

8848. 铁矿石资源税税率问题 [5%]

...右，但由于矿石多为氧化矿，选比较高，尾矿品位还在23-25之间，公司想法将尾矿样送到国内各有名的科研院做所实验，仍无法选取铁矿。当地税局核定的选比为3:1，且税率为10元每吨，我们认为税率太高，黑色金属矿原矿 0.4-30...

分类:专家答疑 时间:20120613

8849. 处置资产问题 [5%]

...未到使用年限的闲置固定资产要清单申报还是专项申报（25号公告）？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:处置大宗闲置和淘汰商品等发生的损失需要清单申报;处置未到使用年限的闲置...

分类:专家答疑 时间:20120614

8850. 企业借出款不能收回能税前扣除吗 [5%]

...报告。批准后可以扣除。具体参考国家税务总局公告2011 25号

分类:专家答疑 时间:20120615