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8861. 预提利息涉税问题？ [6%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定...

分类:专家答疑 时间:20150122

8862. 汇算清缴 会计差错更正 [6%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规...

分类:专家答疑 时间:20150125

8863. 其他应付款大额长期挂账有何风险？ [6%]

...>提出如下问题:我司2011年成立，注册资本3000万，2012年取得一块土地，低价2亿元，通过实收资本支付低价后，剩下的1.7亿由股东转款到公司账面（未按出资比例）后支付，账务处理为其他应付款。准备明年动工，目前账...

分类: 时间:20150125

8864. 出口货物视同“保税一日游”业务的条件与申报处理 [6%]

...常结汇，我公司在申报出口退税时，国税局说根据财税[2012]39号《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》不符合相关规定，应视同内销。 请问：我公司该业务是否属于“保税一日游业务”？有无相关文件支持？可...

分类:专家答疑 时间:20150129

8865. 交印花税--产权转移数据，合理吗？ [6%]

...总局关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》财税〔2012〕4号规定： 同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独...

分类:专家答疑 时间:20150130

8866. 固定资产清理 [6%]

提出如下问题:2012年购入厢式货车，2015年1月报废，原值158000.发票没有抵扣，已累计折旧额为58784.6元，保险公司退1367.85元。如何做账，怎么做分录？这个提早报废是做专项申报，还是清单申报？

国税[2011]25号公告 分类:专家答疑 时间:20150205

8867. 业务招待费税前扣除 [6%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告【2012】第15号 　五、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题 企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并...

分类:专家答疑 时间:20150213

8868. 跨年预收忘记转收入如何在当年做账务处理 [6%]

提出如下问题:老师，你好，我2012年有一批收入当时挂在预收账款里，当月有按收入额缴纳营业及其他相关税收。但是忘记在当期转收入了。2015年元月发现这个问题，我们所得税是查账征收，但一直是亏损态...

分类:专家答疑 时间:20150217

8869. 2015年企业所得税汇缴 [6%]

...纳税调整明细表填报技巧，我公司属于政策性搬迁，适用2012年40号公告和关于企业政策性搬迁所得税有关问题的2013年第11号 公告，搬迁支出中含购置固定资产支出，但搬迁支出中没有此项目 ，应填在哪儿？谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20150226

8870. 贷款损失准备 [6%]

...业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知( 财税[2012]5号): "二、金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备金计算公式如下： 　　准予当年税前扣除的贷款损失准备金=本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%...

分类:专家答疑 时间:20150303