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8861. 临时用工及其他问题 [6%]

...纳税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号  　　一、关于季节工、临时工等费用税前扣除问题 　　企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的...

分类:专家答疑 时间:20150115

8862. 政府收储土地，企业是否缴纳土地增值税？有何文件规定？ [6%]

...策性搬迁所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告【2012】第40号 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》 （国发[1993]138号） 第八条 有下列情形之一的，免征土地增值税： (二)因国家建设需要依法征用、收回的房地产...

分类: 时间:20150116

8863. 补交以前年度增值税 [6%]

提出如下问题:老师好，我公司于2012年7月补交2011年度增值税，做以下分录，借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款。现发现，科目有误，想于2014年12月调整，应如何做账调整。

分类:专家答疑 时间:20150120

8864. 所得税优惠备案 [6%]

...t color=red>提出如下问题:我公司为生产制造企业，2012年享受研发费用加计扣除税收优惠减少应纳税所得额162.2万元，已在所得税汇缴前备案。2014年10月省局督察组督察当地国税局，查到我公司有60万元公告费不属于加计扣...

分类:专家答疑 时间:20150120

8865. 租赁收入税率 [6%]

...r>你好，我单位是一般纳税人，于2005年建成的燃气管网于2012年租赁给其他单位使用，租赁期20年，每年收取租赁费，开据营业税发票。营改增后，税务局认为应按有形动产交纳增值税，请问税率应该是多少，依据文件是哪个？

分类:专家答疑 时间:20150122

8866. 预提利息涉税问题？ [6%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定...

分类:专家答疑 时间:20150122

8867. 汇算清缴 会计差错更正 [6%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规...

分类:专家答疑 时间:20150125

8868. 其他应付款大额长期挂账有何风险？ [6%]

...>提出如下问题:我司2011年成立，注册资本3000万，2012年取得一块土地，低价2亿元，通过实收资本支付低价后，剩下的1.7亿由股东转款到公司账面（未按出资比例）后支付，账务处理为其他应付款。准备明年动工，目前账...

分类: 时间:20150125

8869. 出口货物视同“保税一日游”业务的条件与申报处理 [6%]

...常结汇，我公司在申报出口退税时，国税局说根据财税[2012]39号《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》不符合相关规定，应视同内销。 请问：我公司该业务是否属于“保税一日游业务”？有无相关文件支持？可...

分类:专家答疑 时间:20150129

8870. 交印花税--产权转移数据，合理吗？ [6%]

...总局关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》财税〔2012〕4号规定： 同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独...

分类:专家答疑 时间:20150130