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8861. 企业所得税汇算清缴问题 [5%]

...ed>提出如下问题: 我公司老总来公司报销EMBA学费25万，抬头开的是公司名称；请问：该费用是入“职工教育经费”还是入“管理费用-培训费”？那这费用可以税前列支吗？所得税汇算清缴时要不要调出？

分类:专家答疑 时间:20120627

8862. 关于长期投资的问题？ [5%]

...税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号

分类:专家答疑 时间:20120627

8863. 公司合并及投资涉税问题 [5%]

...原始取得的价值。 投资损失按照国家税务总局公告2011 25号文处理，到主管税务机关做专项审批。

分类:专家答疑 时间:20120628

8864. 药品用于样品、压损如何处理？ [5%]

...资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 　　2011年第25号 第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据； 　　（...

分类:专家答疑 时间:20120703

8865. 有关资产损失税前扣除情况说明报告 [5%]

...税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 第九条下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失； 　　...

分类:专家答疑 时间:20120706

8866. 房租营业税 [5%]

...老师好！我公司的房产出租给承租人，合同约定租金每月25日前支付当月房租，由于承租人的关系，已连续两个月未交房租。请问，我公司未收到房租，但合同约定了每月收取租金，需不需要按月及时缴纳房租相关的税金及附加...

分类:专家答疑 时间:20120710

8867. 报废产品如何确认损失 [5%]

...损失所得税税前扣除管理办法 国家税务总局公告[2011]第25号

分类:专家答疑 时间:20120718

8868. 存货损失进项税额是否转出问题 [5%]

...税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号

分类:专家答疑 时间:20120718

8869. 已开红字发票对应的原发票归哪方保管 [5%]

...华人民共和国发票管理办法实施细则 国家税务总局令第25号 　第二十七条　开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 　　开具发票后，如发生销售折让的，...

分类:专家答疑 时间:20120719

8870. 员工工伤，企业赔偿金是否可税前抵扣 [5%]

...差工伤，除正常工伤保险赔偿外，公司一次伤残赔偿支付25万，请问我公司入营业外支出，是否可所得税前抵扣，需要什么保留何种证据或需要税务备案吗？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20120724