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8871. 固定资产清理 [6%]

提出如下问题:2012年购入厢式货车，2015年1月报废，原值158000.发票没有抵扣，已累计折旧额为58784.6元，保险公司退1367.85元。如何做账，怎么做分录？这个提早报废是做专项申报，还是清单申报？

国税[2011]25号公告 分类:专家答疑 时间:20150205

8872. 业务招待费税前扣除 [6%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告【2012】第15号 　五、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题 企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并...

分类:专家答疑 时间:20150213

8873. 跨年预收忘记转收入如何在当年做账务处理 [6%]

提出如下问题:老师，你好，我2012年有一批收入当时挂在预收账款里，当月有按收入额缴纳营业及其他相关税收。但是忘记在当期转收入了。2015年元月发现这个问题，我们所得税是查账征收，但一直是亏损态...

分类:专家答疑 时间:20150217

8874. 2015年企业所得税汇缴 [6%]

...纳税调整明细表填报技巧，我公司属于政策性搬迁，适用2012年40号公告和关于企业政策性搬迁所得税有关问题的2013年第11号 公告，搬迁支出中含购置固定资产支出，但搬迁支出中没有此项目 ，应填在哪儿？谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20150226

8875. 贷款损失准备 [6%]

...业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知( 财税[2012]5号): "二、金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备金计算公式如下： 　　准予当年税前扣除的贷款损失准备金=本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%...

分类:专家答疑 时间:20150303

8876. 农产品进项抵扣 [6%]

...问题:关于农产品进项抵扣的问题，请咨询专家，财税[2012]75号文的相关内容对于从养殖场和合作社购入的农产品是否不应作为从批发、零售环节购入的农产品普通发票不得抵扣一致，应可以抵扣。 此文件后，是否还有相...

分类:专家答疑 时间:20150310

8877. 销售固定资产 [6%]

...备对外销售该批固定资产，想咨询一下，是否可以按总局2012年1号公告规定，因该批设备没有抵扣，按3%减2%征收，还是按17%来纳税。目前我们各多地方税局咨询，答复一不致，请老师回复明确。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20150311

8878. 汇总纳税企业开具发票问题 [6%]

...我们总公司是省内增值税汇总纳税企业，根据晋国税发〔2012〕187号文件，总公司向总机构所属税局统一领购增值税专用发票，统一开具。分支机构仅使用普通发票。那么总机构是否也可以向税局申请领购普通发票，如果分支机...

分类:专家答疑 时间:20150312

8879. 实习生工资税前扣除是否需要开具发票？ [6%]

...所得额若干税务处理问题公告的解读 【发布日期】： 2012年05月09日 【来源】：国家税务总局办公厅 二、企业支付给季节工、临时工等相关费用如何扣除？ 　　根据《实施条例》第三十四条规定，企业每一纳税年度支付给...

分类:专家答疑 时间:20150313

8880. 财税[2014]109号资产划转 [6%]

...局关于企业事业单位改制重组契税政策的通知 财税〔2012〕4号 八、资产划转 　　对承受县级以上人民政府或国有资产管理部门按规定进行行政性调整、划转国有土地、房屋权属的单位，免征契税。 　　同一投资主体内...

分类:专家答疑 时间:20150313