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8941. 我这种情况能做坏账准备吗 [6%]
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...损失所得税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 第四十六条下列股权和债权不得作为损失在税前扣除： （一）债务人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的企业债权； （二）违反法律、法规...
分类:专家答疑 时间:20120904
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8942. 营改增进项抵扣问题 [6%]
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... 关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 （三）改革试点期间过渡性政策安排。 1.税收收入归属。试点期间保持现行财政体制基本稳定，原归属试点地区的营业税收入，改征增值税后收入仍归属试...
分类:专家答疑 时间:20120904
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8943. 暂估入账的房产要缴纳房产税吗？ [6%]
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提出如下问题:老师您好： 我单位在2011年暂估入账了一套商服楼，请问暂估入账的房产要缴纳房产税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:要缴纳房产税。
分类:专家答疑 时间:20120904
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8944. 有关损益调整 [6%]
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提出如下问题:今年发现2011年多计提城建税2508.89元，少计提印花税664.86元，已交所得税5299.25元，请问老师今年通过“以前年度损益调整”科目整改吗？调整后多交所得税部分可以顶抵本年度所得税吗？...
分类:专家答疑 时间:20120905
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8945. 营业税是否能冲销？ [6%]
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提出如下问题:我公司2011年4月预收25万元服务收入（合同的50%），年底转为收入，缴纳了税金。2012年6月合同解除，并退款。税金是否也能冲减？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...
分类:专家答疑 时间:20120906
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8946. 关于股权投资的问题 [6%]
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提出如下问题:我集团于2011年8月收购了一家具厂，协议为承担该家具厂的债务5000万元，为集团的全资子公司，占100%的股比，该家具厂的实收资本为1000万元。我集团在收购当日以投入1000万元注册资本，之后...
分类:专家答疑 时间:20120906
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8947. 软件产品增值税退税计算 [6%]
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提出如下问题:根据财税（2011）100号文要求，嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品进项税额，但是我公司软件产品是自行开发的，不存在进项，这种情况下需转...
分类:专家答疑 时间:20120906
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8948. 固定资产部分报废 [6%]
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...损失所得税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 第三十条固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： （一）固定资产的计税基础相关资料；...
分类:专家答疑 时间:20120907
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8949. 暂估材料涉及所得税 [6%]
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...总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题? 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得...
分类:专家答疑 时间:20120907
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8950. 固定资产报废 [6%]
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...损失所得税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 第三十条固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： （一）固定资产的计税基础相关资料； ...
分类:专家答疑 时间:20120907