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8971. 出口报关单开票 [4%]

提出如下问题:老师您好，2022年12月份的出口报关单能在2023年1月份开发票吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:出口货物报关单是指出口企业于产品出口时，按照出口许可证和出口发票的内容向海关填报的单据。2022年12...

分类:专家答疑 时间:20221226

8972. 国家税务总局山西省税务局关于下半年城镇土地使用税和房产税申报缴纳期限顺延的通告 [4%]

由于2022年12月31日至2023年1月2日，恰逢法定休假日，按照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定，2022年下半年城镇土地使用税和房产税申报缴纳期限顺延至2023年1月3日。　　特此通告。 国家税务总局山西省税务局2022...

国家税务总局山西省税务局通告2022年第2号 分类:山西省税收政策法规 时间:20221228

8973. 高新技术企业享受期限 [4%]

...5%优惠政策。 1、高企资格是到2022年11月就到期了？2022年12月所属期申报就不能享受高企所得税优惠了？ 2、2022年12月企业的研发费还是可以加计扣除的吧？ 3、所得汇算时研发费也是可以根据制造业100%加计扣除的呗？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20230105

8974. 企业所得税 [4%]

...应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 ？ 那要在12月份需要计提企业所得税费用吗 如果计提不就影响了利润表的净利润了？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：预缴企业所得税后，12月份应纳税所得额如果...

分类:专家答疑 时间:20230112

8975. 年终奖问题 [4%]

...员工年终奖有二十六万，我将他分开来，奖金14万，剩下12万我放次月工资一起申报，那我做账时奖金放14万还是26万呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:12万按工资薪金，14万按奖金。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20230202

8976. 个体工商户的增值税怎么缴纳 [4%]

...免增值税等政策公告如下： 一、自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入...

分类:专家答疑 时间:20230213

8977. 关于增值税问题 [4%]

...乐部会员提出如下问题:专家老师，我单位于05年12月确认了一笔销售收入，当时没有开发票，在进行纳税申报时，把该笔收入放到了未开发票的收入一项进行了增值税纳税申报，目前我公司开具了此笔收入的发票，请问...

分类:专家答疑 时间:20060415

8978. 企业所得税和个人所得税问题 [4%]

...票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。　 　　根据上述规定，暂时未取得发票的固定资产，暂依合同金额计入固定资产作为计税基础计提折旧。这个规定与会计的核算规定基本一致，但如果实...

分类:专家答疑 时间:20230315

8979. 个人所得税汇算清缴 [4%]

...汇缴申报，系统提示需要补税2387元。 问：1、收入不超12万元，可以免于汇算申报吗？2、需要补交个人所得税2387元吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 收入不超12万元，不可以免于汇算申报，需要根据系...

分类:专家答疑 时间:20230419

8980. 税务局代开房租发票，个税 [4%]

...也是按年支付房租。我们代扣代缴个税可以把发票金额除12个月之后的金额去按月申报扣缴吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 代扣代缴个税可以把发票金额除12个月之后的金额去按月申报扣缴可以的。

分类:专家答疑 时间:20230424